Постановление от 11.11.2013 г № 1940
Об утверждении муниципальной программы Георгиевского муниципального района Ставропольского края «Управление финансами и имуществом»
В соответствии с постановлениями администрации Георгиевского муниципального района Ставропольского края от 09.09.2013 N 1535 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ главных распорядителей бюджетных средств Георгиевского муниципального района Ставропольского края в соответствующей сфере деятельности", от 09.09.2013 N 1534 "О перечне муниципальных программ главных распорядителей бюджетных средств Георгиевского муниципального района Ставропольского края в соответствующей сфере деятельности" администрация Георгиевского муниципального района Ставропольского края постановляет:
1.Утвердить прилагаемую муниципальную программу Георгиевского муниципального района Ставропольского края "Управление финансами и имуществом".
2.Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на начальника финансового управления администрации Георгиевского муниципального района Ставропольского края Дубовикову И.И.
3.Настоящее постановление подлежит опубликованию на официальном сайте Георгиевского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4.Настоящее постановление вступает в силу с 01 января 2014 года.
Глава администрации
Георгиевского муниципального района
Ставропольского края
А.В.БОБРОВ
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
ГЕОРГИЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ
"УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ И ИМУЩЕСТВОМ"
ПАСПОРТ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ГЕОРГИЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ "УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ И ИМУЩЕСТВОМ"
| Наименование Программы | муниципальная программа Георгиевского муниципального района Ставропольского края "Управление финансами и имуществом" (далее - Программа) |
| Ответственный исполнитель программы | финансовое управление администрации Георгиевского муниципального района Ставропольского края (далее - финуправление) |
| Соисполнители Программы | отдел имущественных и земельных отношений администрации Георгиевского муниципального района Ставропольского края (далее - отдел имущественных отношений) |
| Программно-целевые инструменты муниципальной программы | нет |
| Цели Программы | обеспечение сбалансированности, финансовой стабильности бюджета Георгиевского муниципального района (далее - местный бюджет); |
| совершенствование имущественной и земельной политики Георгиевского муниципального района | |
| Задачи Программы | совершенствование бюджетной и налоговой политики; |
| проведение взвешенной политики в области имущественных и земельных отношений; | |
| максимально эффективное управление муниципальными финансами и имуществом; | |
| защита имущественных прав и интересов Георгиевского муниципального района; | |
| развитие и совершенствование бюджетного процесса и межбюджетных отношений в Георгиевском районе; | |
| совершенствование учета муниципального имущества и земельных участков; | |
| создание благоприятных условий для развития налоговой базы района; | |
| мобилизация налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет; | |
| совершенствование методов бюджетного планирования; | |
| повышение эффективности бюджетных расходов, в том числе через применение программного метода бюджетного планирования; | |
| оптимизация расходов местного бюджета в соответствии с приоритетами государственной, муниципальной политики; | |
| повышение удовлетворенности населения объемами и качеством оказания муниципальных услуг; | |
| повышение доступности и качества муниципальных услуг; | |
| обеспечение прозрачности и доступности информации о бюджете Георгиевского муниципального района; | |
| повышение открытости деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений; | |
| совершенствование финансового контроля за операциями со средствами местного бюджета, использованием собственности Георгиевского муниципального района; | |
| обеспечение исполнения расходных обязательств местного бюджета в полном объеме; | |
| обеспечение роста профессионализма, повышение результативности деятельности и мотивации через материальное стимулирование работников; | |
| совершенствование нормативно-правовой базы по основным направлениям качества управления муниципальными финансами | |
| Целевые индикаторы и показатели муниципальной Программы | удельный вес расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ; |
| качество планирования доходов местного бюджета; | |
| прирост фактических налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в сопоставимых условиях к аналогичному периоду прошлого года; | |
| количество изменений, внесенных в решение о местном бюджете в отчетном финансовом году; | |
| отклонение утвержденного общего объема расходов первоначально утвержденного на текущий финансовый год местного бюджета от общего объема расходов местного бюджета, утвержденного на первый год планового периода решением о местном бюджете на отчетный финансовый год и плановый период; | |
| наличие бюджетного прогноза на срок свыше 6 лет; | |
| отношение муниципального долга Георгиевского муниципального района к общему утвержденному годовому объему доходов местного бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений); | |
| отношение дефицита местного бюджета к доходам без учета объема безвозмездных поступлений; | |
| отношение недоимки по налогам, зачисляемым в местный бюджет, к сумме налоговых доходов местного бюджета; | |
| отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений, отсутствие внутреннего долга; | |
| отклонение объема расходов местного бюджета в IV квартале от среднего объема расходов за I - III кварталы; | |
| темпы роста значения итоговой оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого финансовым управлением, к уровню предыдущего года; | |
| формирование "Открытого бюджета для граждан"; | |
| поддержание раздела "Земля и имущество" официального сайта Георгиевского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в актуальном состоянии; | |
| размещение информации о плановых и ожидаемых результатах деятельности в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"; | |
| доля муниципального имущества, вовлеченного в хозяйственный оборот; | |
| количество объектов недвижимости (кроме земельных участков), в отношении которых осуществлена техническая инвентаризация; | |
| степень охвата объектов недвижимости (кроме земельных участков) мероприятиями по технической инвентаризации; | |
| количество земельных участков под объектами недвижимости, в отношении которых осуществлены межевание и постановка на кадастровый учет; | |
| степень охвата земельных участков под объектами недвижимости мероприятиями по межеванию и постановке на кадастровый учет; | |
| количество объектов недвижимости, в отношении которых зарегистрировано право муниципальной собственности; | |
| степень охвата объектов недвижимости (кроме земельных участков) мероприятиями по регистрации права муниципальной собственности; | |
| предоставление права на установку и эксплуатацию рекламной конструкции; | |
| предоставление земельных участков в собственность граждан и юридических лиц; | |
| заключение договоров аренды на недвижимое имущество и земельные участки; | |
| доля муниципальных учреждений Георгиевского муниципального района, в которых проведены контрольные мероприятия по вопросам сохранности и целевого использования муниципального имущества, в общем количестве муниципальных учреждений; | |
| количество проверок, проведенных финансовым управлением в рамках осуществления финансового контроля за операциями со средствами местного бюджета; | |
| количество семинаров, совещаний, проводимых в целях повышения уровня подготовки специалистов Георгиевского района в части вопросов, регулирующих бюджетные правоотношения | |
| Этапы и сроки реализации Программы | Программа реализуется в один этап, срок реализации Программы - 2014 - 2017 годы |
| Объем бюджетных ассигнований Программы | Общий объем финансовых средств для реализации Программы составляет 240725,60 тыс. руб., в том числе по годам: |
| 1 этап на 2014 год - 39090,82 тыс. руб. | |
| 2 этап на 2015 год - 69831,25 тыс. руб. | |
| 3 этап на 2016 год - 64582,95 тыс. руб. | |
| 4 этап на 2017 год - 67220,58 тыс. руб. | |
| Ожидаемые результаты реализации Программы | своевременное и качественное составление проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период на основе программно-целевого метода планирования и не программных расходов в соответствующих сферах деятельности; |
| рост налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, в том числе от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности; | |
| привлечение дополнительных доходов в местный бюджет от размещения средств наружной рекламы на территории Георгиевского района; | |
| повышение эффективности использования средств местного бюджета; | |
| своевременное формирование ГРБС финансовой отчетности; | |
| открытость и доступность для граждан, иных пользователей информации о деятельности финансового управления по обеспечению исполнения местного бюджета; | |
| открытость и доступность для граждан, иных пользователей информации о деятельности отдела имущественных и земельных отношений; | |
| актуализация реестра имущества Георгиевского муниципального района; | |
| актуализация кадастровой стоимости земельных участков; | |
| отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений, отсутствие внутреннего долга; | |
| достижение первой степени качества управления бюджетным процессом при оценке муниципальных образований края министерством финансов Ставропольского края; | |
| проведение оценки качества финансового менеджмента ГРБС; | |
| автоматизация и обеспечение единых стандартов организации составления и исполнения бюджетов Георгиевского района, отчетности об их исполнении; | |
| снижение количества нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, Ставропольского края, нормативных актов Георгиевского муниципального района при использовании средств местного бюджета, собственности Георгиевского муниципального района |
Раздел 1.Характеристика текущего состояния сферы реализации
Программы, ее основные показатели
Одним из основных направлений деятельности администрации Георгиевского муниципального района Ставропольского края является совершенствование методов управления системой общественных финансов района. С целью применения новейших подходов повышения качества бюджетного планирования, обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета в среднесрочном периоде, осуществления перехода к управлению бюджетными средствами с учетом результативности их использования, администрацией реализованы мероприятия Программы повышения эффективности бюджетных расходов в Георгиевском муниципальном районе Георгиевского муниципального района в 2011 - 2013 годах, утвержденной постановлением администрации Георгиевского муниципального района Ставропольского края от 15.02.2011 N 88, направленные на создание условий для роста экономики и повышения уровня жизни населения. Результатом проведенных преобразований стало формирование единой системы управления финансами Георгиевского района путем:
отсутствия муниципального внутреннего долга местного бюджета;
организации бюджетного планирования исходя из принципа исполнения действующих обязательств, оценки объемов принимаемых обязательств с учетом возможностей местного бюджета;
утверждения местного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период в формате "скользящей трехлетки";
отсутствия просроченной кредиторской задолженности местного бюджета;
отсутствия дефицита местного бюджета;
внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат: докладов о результатах и основных направлениях деятельности, обоснований бюджетных ассигнований, муниципальных целевых программ, муниципальных заданий;
развития методов планирования и форм финансового обеспечения муниципальных услуг;
создания системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств местного бюджета.
Состояние бюджетной системы Георгиевского муниципального района оценивается как стабильное, создающее прочную основу для социально-экономического роста, характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики, исполнением в полном объеме принятых бюджетных обязательств, оптимизацией бюджетных расходов на социально-культурную сферу при повышении качества оказываемых социальных услуг, совершенствованием бюджетного планирования.
Согласно оценке Министерства финансов Ставропольского края качество управления муниципальными финансами в Георгиевском районе находится на высоком уровне. По результатам оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных районах и городских округах Ставропольского края, проводимом министерством финансов Ставропольского края по итогам 2010, 2011, 2012 года Георгиевскому муниципальному району присвоена I степень качества, по итогам 2010 и 2012 года район был на первом месте в общем рейтинге муниципальных образований Ставропольского края.
Состояние системы управления финансами Георгиевского
муниципального района
| Наименование показателей | 2011 г. | 2012 г. | 9 мес. 2013 г. |
| Объем муниципального долга Георгиевского муниципального района по состоянию на конец отчетного периода, тыс. рублей | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных целевых программ, %% | 5,6 | 4,1 | 6,8 |
| Доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в объеме расходов местного бюджета, %% | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отклонение фактического объема налоговых и неналоговых доходов за отчетный период от первоначального плана, %% | 10,7 | 14,6 | 19,0 |
| Обеспечение публикации информации о системе управления финансами Георгиевского муниципального района, %% | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
Финансовой базой для решения проблем экономического и социального развития Георгиевского муниципального района является местный бюджет и имущество, находящееся в муниципальной собственности. Обеспечение устойчивой доходной базой местного бюджета, достаточной для удовлетворения населения услугами на уровне минимальных социальных потребностей, применение наиболее точных методов прогнозирования, установление реальных плановых показателей способствует более эффективному управлению общественными финансами и обеспечению полноценной деятельности органа местного самоуправления. С целью внедрения в муниципальном районе системы перспективного планирования доходов была разработана и в установленном порядке утверждена Методика расчета прогноза налогов и сборов местного бюджета на очередной финансовый год, первый и второй годы планового периода.
Одним из направлений работы администрации муниципального района для обеспечения сбалансированности и устойчивости местного бюджета является реализация мероприятий по развитию налоговой базы Георгиевского района. Ежегодно разрабатывается план мероприятий, направленных на увеличение наполняемости доходной части местного бюджета, в котором предусмотрены источники увеличения доходной части бюджета в отраслевом разрезе с соответствующими задачами по его выполнению.
Осуществление мероприятий плана позволяет координировать деятельность органов местной администрации Георгиевского муниципального района, налогового органа, органов местного самоуправления поселений Георгиевского района по сокращению недоимки по налогам, поступающим в бюджеты всех уровней, увеличению налогового потенциала за счет выявления лиц занимающихся незаконной предпринимательской деятельностью, легализации заработной платы, мониторинга результатов деятельности предприятий налогоплательщиков, выявлению незарегистрированных объектов недвижимости, вовлечению в хозяйственный оборот объектов незавершенного строительства.
Эффективное управление собственностью является одним из направлений развития налоговой базы, а соответственно и экономики, района. Основной задачей является повышение эффективности от использования муниципального имущества, и в этой связи - проведение мероприятий по приватизации, по выявлению собственников земельных участков и другого недвижимого имущества, и принятию мер к землепользователям, использующим земельные участки без оформления документов, межевание и постановка на государственный кадастровый учет земельных участков сельскохозяйственного назначения (фонда перераспределения), проведение торгов по продаже права на заключение договоров аренды земельных участков, регистрация права муниципальной собственности на невостребованные земельные доли сельскохозяйственного назначения с целью привлечения их к налогообложению и увеличению поступлений в бюджет. Ежегодно разрабатывается план мероприятий, направленных на увеличение доходной части местного бюджета от использования муниципального имущества. В результате, доходов от использования муниципального имущества по всем видам источников за 2012 год поступило 35,6 млн рублей, за 9 месяцев 2013 года аналогичных доходов поступило 27,9 млн руб.
Увеличению поступлений в бюджетную систему района способствует работа межведомственной комиссии по контролю за поступлением в консолидированный бюджет Георгиевского района налоговых и неналоговых платежей, увеличению налогового потенциала Георгиевского района и легализации заработной платы. На заседаниях рассмотрены вопросы по увеличению средней заработной платы на одного работника в организациях и искоренению схем выдачи "серых зарплат", поступления налога на доходы физических лиц и налогов по упрощенной системе налогообложения. Заседания комиссии проводятся с участием налогоплательщиков района и федеральных органов исполнительной власти.
В результате принятых мер наблюдается увеличение темпов роста заработной платы, была повышена заработная плата на 111 предприятиях (включая малый бизнес). Рост среднемесячной заработной платы по итогам 2012 года к уровню 2011 года составил 109,9%%. В бюджет за 2012 год было аккумулировано 7,4 млн руб., собственные налоговые и неналоговые доходы по сравнению с 2011 годом увеличились на 9,1%%, а недоимка снизилась на 57,9%%.
Одним из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов является переход к программному бюджету, что позволит планировать бюджетные ассигнования на выполнение конкретных целей и задач для достижения необходимых результатов, предусмотренных Программой. Переход к программному бюджету планируется осуществить, начиная с формирования местного бюджета на 2014 г. и на плановый период 2015 - 2016 годов. Предстоит переформатировать все расходы в новый программный вид, подготовит местный бюджет, содержательно отвечающий новым требованиям. Предполагается, что местный бюджет будет выглядеть как финансовое обеспечение муниципальных программ.
Приказом финансового управления администрации Георгиевского муниципального района от 13 августа 2013 года N 66-БП "Об утверждении Порядка представления главными распорядителями средств бюджета Георгиевского муниципального района обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период" разработана и утверждена методика планирования объемов бюджетных ассигнований в соответствии с расходными обязательствами, обусловленными установленным законодательством Российской Федерации, Ставропольского края, нормативными правовыми актами администрации Георгиевского муниципального района, заключенными договорами (соглашениями) в разрезе действующих и принимаемых обязательств на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с информацией, отражаемой в реестре расходных обязательств. При планировании бюджетных ассигнований учитывается взаимосвязь объемов муниципальных услуг, их качества и количества получателей услуги.
При планировании местного бюджета планируемые расходы рассматриваются в разрезе статей экономической классификации на предмет необходимости, по каждому направлению представляются расчеты с учетом фактической потребности и предполагаемых тарифов на каждую услугу.
Эти меры приводят к минимизации доли расходов местного бюджета, планируемых методом индексации.
Доля расходов местного бюджета в 2013 году, первоначально запланированных методами отличными от индексации, в общем объеме расходов без учета межбюджетных трансфертов составила 72%%, в том числе нормативным методом 68%% или 247067,7 тыс. руб., и программно-целевым методом 4%% или 14415,2 тыс. руб.
Отклонение среднесрочного финансового плана на 2012 - 2014 годы от утвержденного бюджета Георгиевского муниципального района на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годы составляет 4,4%%.
В Георгиевском районе проведена работа, направленная на улучшение деятельности муниципальных органов власти, муниципальных учреждений, внедрена система показателей результативности. Нормативно установлена регулярная оценка и поощрение результатов деятельности муниципальных служащих, руководителей главных распорядителей бюджетных средств, учреждений. В районе полностью реализован на практике переход на оплату труда по результатам деятельности, как в муниципальной службе, так и муниципальных учреждениях.
В соответствии с действующим Положением о проведении мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств местного бюджета, регулярно - по итогам года и полугодия проводится мониторинг качества финансового менеджмента.
По итогам мониторинга подлежат поощрению ГРБС занявшие 3 лидирующие позиции, дальнейшая практика применения результатов мониторинга и поощрения на его основе руководителей и специалистов, даст результат и будет мотивацией для дальнейшего повышения эффективности бюджетных расходов.
Утверждение результатов мониторинга распоряжением администрации, освещение результатов мониторинга качества финансового менеджмента на рабочих совещаниях, в средствах массовой информации повышает заинтересованность руководителей и специалистов в повышении качества рабочего процесса в сфере финансов, дает возможность всем заинтересованным структурам и населению изучать деятельность учреждений, качество их работы по управлению муниципальными финансами.
Основной целью проводимых процедур учета, инвентаризации и анализа кредиторской задолженности является повышение качества исполнения местного бюджета по расходам - отсутствие просроченной кредиторской задолженности, сокращение текущей кредиторской задолженности, стремление к полному исполнению утвержденных бюджетных ассигнований, равномерности проводимых расходов.
Просроченная кредиторская задолженность в муниципальных учреждениях отсутствует, в муниципальных унитарных предприятиях сокращается. На протяжении последних лет динамика сокращения просроченной кредиторской задолженности муниципальных предприятий остается на достаточно высоком уровне, просроченная кредиторская задолженность МУП на 1 января 2011 года составила 4416,7 тысяч рублей, 1 января 2012 года - 2426 тысяч рублей, и на 1 января 2013 года - 862 тысячи рублей. Общий объем кредиторской задолженности снижен на 3554,7 тысяч рублей, или на 80 процентов. Одним из факторов снижения кредиторской задолженности является постоянный контроль за деятельностью унитарных предприятий, проведение проверок их деятельности, заседаний балансовой комиссии, своевременное реагирование руководства района на возникающие в процессе их деятельности проблемы.
Одна из характеристик качества исполнения бюджета по расходам - динамика объема расходования бюджетных средств, в IV квартале финансового года к среднему объему кассовых расходов бюджета муниципального образования за I - III кварталы финансового года, хотя и имеет положительную тенденцию, но в то же время требуется дальнейшее улучшение качественных показателей исполнения бюджета по расходам.
В Георгиевском муниципальном районе была проведена работа в рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". По состоянию на 01.10.2013 в районе функционирует 59 муниципальных учреждений (без учета органов местного самоуправления), из них 33 бюджетных учреждений, 1 автономное учреждение и 25 казенных учреждений, которые в общем объеме муниципальных учреждений составляют 42 процента. Доля бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг организациями, отличными от казенных учреждений в 2012 году составила 73,4%%, в 2013 г. - 66,4%%.
Стандартизация муниципальных услуг позволяет довести до потребителя услуги информацию о том, каким должно быть качество услуги, создает основу для оценки эффективности стимулирования деятельности каждого учреждения, создает конкурентную среду в бюджетном секторе. У потребителя услуги появляется возможность контролировать и предъявлять обоснованные претензии по низкому качеству определенных муниципальных услуг и по несоответствию качества муниципальных услуг утвержденному стандарту.
В соответствии с Порядком разработки и утверждения стандартов качества предоставления муниципальных услуг (работ), предоставляемых муниципальными учреждениями Георгиевского муниципального района и Перечнем муниципальных услуг (работ), предоставляемых за счет средств местного бюджета разработаны и утверждены стандарты качества по муниципальным услугам (работам), предоставляемым муниципальными учреждениями образования, культуры и прочих учреждений. По пяти муниципальным услугам установлены нормативы расходов в натуральном выражении, подлежащие включению в стандарты качества оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями Георгиевского муниципального района.
Постановлением администрации Георгиевского муниципального района Ставропольского края от 06.12.2012 N 1729 "О проведении регулярного аудита (оценки) качества оказания муниципальных услуг независимыми организациями", установлено ежегодное проведение аудита (оценки) качества муниципальных услуг учреждениями Георгиевского муниципального района в объеме не менее 10 процентов от общего числа муниципальных услуг.
В соответствии с Федеральным законом от 9 февраля 2009 года N 8-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления" на официальном сайте Георгиевского муниципального района размещаются проекты нормативных правовых актов, касающиеся сферы бюджетного законодательства, с целью их общественного обсуждения.
Для освещения деятельности органов местного самоуправления Георгиевского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" разработан официальный сайт администрации Георгиевского муниципального района.
Постановлением администрации Георгиевского муниципального района от 09.09.2013 N 1535 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Георгиевского муниципального района Ставропольского края в соответствующей сфере деятельности" установлена обязанность проведения публичных обсуждений проектов муниципальных программ.
В рамках контрольной функции финуправление осуществляет финансовый контроль за операциями с бюджетными средствами получателей средств местного бюджета, средствами администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета, а также за соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и государственных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата средств местного бюджета.
Управление муниципальной собственностью является одной из важнейших функций муниципального образования.
По состоянию на 01 января 2013 года в реестре муниципального имущества Георгиевского муниципального района числится 71 юридическое лицо. Общая балансовая стоимость муниципального имущества Георгиевского муниципального района по состоянию на 01.01.2013 составляет 1 млрд 10 млн 287 тыс. руб., в т.ч. на балансе у 71 юридического лица на праве хозяйственного ведения и оперативного управления находится 255 объектов недвижимого имущества (из них 140 сооружений), балансовой стоимостью 908 млн 711 тыс. рублей, остаточной стоимостью 436 млн 656 тыс. рублей.
Программа ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса в Георгиевском районе, реализующих муниципальные программы в соответствующей сфере деятельности, условий и механизмов их реализации.
Вместе с тем не в полной мере, с недостаточной результативностью реализованы некоторые из мероприятий, в результате:
объем долга муниципальных унитарных предприятий Георгиевского района на 1 января 2013 составил 0,8 млн рублей;
бюджетное планирование остается недостаточно увязанным со стратегическим планированием, структура и динамика расходов не в полной мере учитывают цели социально-экономического развития района;
сохраняются условия для неоправданного увеличения бюджетных расходов. Муниципальные программы, обоснования бюджетных ассигнований, доклады о результатах и основных направлениях деятельности, реестры расходных обязательств в недостаточной степени увязаны между собой, стратегией социально-экономического развития Георгиевского района и не рассматриваются ГРБС в качестве реальных планов действий;
недостаточно применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат. Определение нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и содержание имущества учреждений осуществляется в большинстве случаев от доступного объема бюджетных ассигнований на планируемое количество оказываемых муниципальных услуг;
недостаточна эффективность использования имущества, под которой, в первую очередь, подразумевается увеличение ценности имущества по приносимому им доходу. Необходимо совмещение процессов рационального использования имущества, находящегося в собственности Георгиевского муниципального района, с его реализацией в целях получения доходов в местный бюджет;
низкий рост доходов от сдачи в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, расположенных в границах поселений, а также по арендной плате на земли после разграничения государственной собственности и продажи права на заключение договор аренды земельных участков собственность, на которых не разграничена;
не в полной мере обеспечена прозрачность процесса управления муниципальными финансами, доступность информации о бюджетном процессе.
Несмотря на то, что большинство мероприятий Программы не могут быть непосредственно увязаны с достижением целей Стратегии социально-экономического развития Георгиевского района Ставропольского края до 2020 года и на период до 2025 года, утвержденной решением совета Георгиевского муниципального района второго созыва от 23 сентября 2008 г. N 145-11, реализация Программы обеспечивает достижение практически всех целей социально-экономического развития Георгиевского района, в том числе за счет отсутствия долговой нагрузки, повышения уровня и качества жизни населения Георгиевского муниципального района, через повышение качества оказания муниципальных услуг, повышение эффективности бюджетных расходов и использования муниципального имущества.
Раздел 2.Приоритеты политики Георгиевского муниципального района в сфере реализации программы, цели, задачи, целевые индикаторы и показатели программы, описание ожидаемых результатов реализации программы, сроки реализации программы
Приоритеты политики, проводимой администрацией в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом Георгиевского муниципального района и в построении межбюджетных отношений, определяются с учетом положений нормативно-правовых актов регулирующих бюджетные правоотношения.
Основным стратегическим приоритетом политики является эффективное использование бюджетных средств, муниципальной собственности Георгиевского муниципального района для обеспечения динамичного развития экономики Георгиевского района и повышения уровня жизни населения Георгиевского района.
Целями Программы являются:
обеспечение сбалансированности, финансовой стабильности местного бюджета;
совершенствование имущественной и земельной политики Георгиевского муниципального района.
Задачами Программы являются:
проведение взвешенной и предсказуемой политики в сфере управления муниципальной собственностью, средствами местного бюджета, имущественных прав Георгиевского муниципального района;
обеспечение выполнения всех социальных обязательств, определенных указами Президента от 7 мая 2012 года;
проведение мероприятий, обеспечивающих повышение финансовой устойчивости местного бюджета;
создание условий для повышения эффективности деятельности учреждений по обеспечению оказания муниципальных услуг, механизма стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов;
повышение прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления;
развитие программно-целевых принципов формирования местного бюджета;
совершенствование нормативно-правовых актов регулирующих бюджетные правоотношения Георгиевского муниципального района;
предупреждение и предотвращение возможных нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, Ставропольского края, Георгиевского муниципального района и финансовой дисциплины ГРБС, муниципальными учреждениями Георгиевского муниципального района.
Целевые индикаторы и показатели Программы определены таким образом, чтобы обеспечить:
наблюдаемость значений индикаторов и показателей Программы в течение срока реализации Программы (мероприятий Программы);
охват всех результатов выполнения мероприятий Программы;
минимизацию числа целевых индикаторов и показателей Программы.
Сведения о целевых индикаторах и показателях Программы и их значениях приведены в приложении 1 к Программе.
Ожидаемыми результатами реализации Программы являются:
своевременное и качественное составление проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период на основе программно-целевого метода планирования и не программных расходов в соответствующих сферах деятельности;
рост налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, в том числе от эффективного использования муниципального имущества;
повышение эффективности использования средств местного бюджета;
своевременное формирование ГРБС финансовой отчетности;
открытость и доступность для граждан, иных пользователей информации о деятельности финансового управления по обеспечению исполнения бюджета;
привлечение дополнительных доходов в местный бюджет от размещения средств наружной рекламы на территории Георгиевского района;
актуализация реестра имущества Георгиевского муниципального района;
актуализация кадастровой стоимости земельных участков;
отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений, отсутствие внутреннего долга;
достижение первой степени качества управления бюджетным процессом при оценке муниципальных образований края министерством финансов Ставропольского края;
проведение оценки качества финансового менеджмента ГРБС;
автоматизация и обеспечение единых стандартов организации составления и исполнения бюджетов Георгиевского района, отчетности об их исполнении;
снижение количества нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, Ставропольского края, нормативных актов Георгиевского муниципального района при использовании средств местного бюджета, собственности Георгиевского муниципального района.
Реализация муниципальной программы будет осуществляться в соответствии со следующими основными документами:
Ежегодные Бюджетные послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике Федеральному Собранию Российской Федерации;
Государственная программа Российской Федерации "Управление государственными финансами";
Основные направления бюджетной политики Российской Федерации;
Основные направления налоговой политики Российской Федерации;
Распоряжение Правительства Ставропольского края от 17.07.2013 N 242-рп "Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики Ставропольского края на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов";
Программа министерства финансов Ставропольского края "Управление финансами Ставропольского края";
Стратегия социально-экономического развития Георгиевского района Ставропольского края до 2020 года и на период до 2025 года.
Основные направления бюджетной и налоговой политики Георгиевского муниципального района.
Сроки реализации Программы - 2014 - 2017 годы.
Раздел 3.Меры правового регулирования в сфере реализации программы
При корректировке Программы по мере выявления или возникновения неурегулированных вопросов нормативного правового характера финуправление, отдел имущественных отношений разрабатывает проекты нормативных правовых актов совета, администрации Георгиевского муниципального района и вносит их в установленном порядке на рассмотрение в администрацию Георгиевского муниципального района.
Большая часть нормативных правовых документов, направленных на достижение целей и решение задач муниципальной программы, была разработана в рамках реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов Георгиевского района в 2011 - 2013 годах.
Меры правового регулирования реализации муниципальной программы будут обновляться и (или) дополняться в ходе реализации муниципальной программы.
Раздел 4.Информация об участии муниципальных образований сельских поселений, внебюджетных фондов, Муниципальных унитарных предприятий Георгиевского муниципального района и иных организаций в реализации программы
Участие муниципальных образований сельских поселений, внебюджетных фондов, муниципальных унитарных предприятий Георгиевского муниципального района и иных организаций в реализации Программы не предусмотрено.
Финансирование Программы осуществляется за счет средств местного бюджета и средств краевого бюджета, поступающих в местный бюджет.
Ресурсное обеспечение реализации Программы приведено в приложении 4 к Программе.
Раздел 5.Анализ рисков реализации программы (вероятных явлений, событий, процессов, не зависящих от участников
Программы и негативно влияющих на основные параметры
Программы и описание мер управления рисками
реализации Программы
На решение задач и достижение целей Программы могут оказать влияние внутренние и внешние риски реализации Программы. Анализ данных рисков и принятие мер по управлению ими осуществляет ответственный исполнитель Программы - финуправление.
К внутренним рискам реализации Программы относятся:
несвоевременная разработка, согласование и принятие документов, обеспечивающих выполнение основных мероприятий Программы;
возникновение дополнительных или увеличение действующих расходных обязательств;
финансовые риски, связанные с недостаточным уровнем бюджетного финансирования Программы, вызванные возникновением дефицита местного бюджета;
формальный подход к планированию и оценке результатов деятельности, недостаток обоснованности и точности оценок бюджетных ассигнований и результатов деятельности;
принятие новых, внесение изменений в действующие нормативно-правовые акты федерального, краевого уровня, предусматривающие изменение состава полномочий, денежных средств между бюджетами субъекта, муниципального района, поселений;
изменение нормативов отчислений доходов от сдачи в аренду и продажи прав на заключение договоров аренды земельных участков, собственность на которые не разграничена, доходам от продажи земельных участков, собственность на которые не разграничена, собственникам зданий, строений, сооружений по уровням бюджетов;
изменение действующего законодательства по вопросам увеличения срока переоформления прав на земельные участки, выкупа земельных участков, на которых расположены объекты недвижимости собственниками зданий, строений, сооружений;
неисполнение договорных обязательств арендаторами;
длительный срок реализации Программы и, как следствие, возрастание неопределенности по мере реализации Программы.
Мерами управления внутренними рисками реализации Программы являются:
оперативный мониторинг выполнения основных мероприятий Программы;
реализация мероприятий, направленных на повышение собираемости налогов и сборов в местный бюджет;
сокращение неэффективных расходов местного бюджета, оптимизация сети муниципальных учреждений Георгиевского района, инвентаризация и принятие решений о приватизации муниципального имущества;
взаимоувязка целей, задач и результатов деятельности ГРБС, муниципальных учреждений с выделяемыми бюджетными ассигнованиями в рамках муниципальной программы, по результатам исполнения которой применяется механизм корректировки бюджетных ассигнований;
резервирование средств местного бюджета в составе утвержденных бюджетных ассигнований на текущий год;
своевременная актуализация содержания и сроков исполнения основных мероприятий Программы с сохранением ожидаемых результатов их реализации.
К внешним рискам реализации Программы относятся:
снижение темпов социально-экономического развития Георгиевского муниципального района;
рост инфляции;
несовершенство и непредсказуемость системы нормативного правового регулирования в сфере реализации Программы на федеральном, краевом уровне;
чрезвычайные ситуации и стихийные бедствия, постигшие Георгиевский район.
Для управления внешними рисками реализации Программы в течение всего срока ее реализации необходимо прогнозировать социально-экономическое развитие Георгиевского муниципального района с учетом возможного ухудшения экономической ситуации, осуществлять мониторинг выполнения программных мероприятий.