Постановление от 05.06.2014 г № 1914
Об утверждении муниципальной программы города-курорта Пятигорска «Управление финансами»
В соответствии со ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением администрации города Пятигорска от 08.11.2013 N 4175 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города-курорта Пятигорска" и постановлением администрации города Пятигорска от 12.11.2013 N 4193 "Об утверждении Перечня муниципальных программ города-курорта Пятигорска, планируемых к разработке" постановляю:
1.Утвердить муниципальную программу города-курорта Пятигорска "Управление финансами".
2.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации города Пятигорска Карпову В.В.
3.Настоящее постановление вступает в силу с 01 января 2015 года.
4.Настоящее постановление подлежит официальному опубликованию.
Глава города Пятигорска
Л.Н.ТРАВНЕВ
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
ГОРОДА-КУРОРТА ПЯТИГОРСКА "УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ"
ПАСПОРТ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ГОРОДА-КУРОРТА ПЯТИГОРСКА
"УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ"
| Наименование программы | Муниципальная программа города-курорта Пятигорска "Управление финансами" (далее - Программа) |
| Ответственный исполнитель Программы | Муниципальное учреждение "Финансовое управление администрации г. Пятигорска" (далее - Финансовое управление, МУ "Финансовое управление администрации г. Пятигорска") |
| Соисполнители Программы | Нет |
| Подпрограммы Программы | Подпрограмма "Повышение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города-курорта Пятигорска" (приложение N 1) |
| подпрограмма "Совершенствование системы внутреннего муниципального финансового контроля" (приложение N 2) | |
| подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы города-курорта Пятигорска "Управление финансами" и общепрограммные мероприятия" (приложение N 3) | |
| Цели Программы | Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города-курорта Пятигорска (далее - бюджет города); |
| повышение качества управления муниципальными финансами; | |
| повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджета города; | |
| обеспечение прозрачности и открытости бюджета города и бюджетного процесса для граждан; | |
| обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения | |
| Задачи Программы | повышение эффективности администрирования доходов бюджета города и развитие налогового потенциала города-курорта Пятигорска (далее - города Пятигорска, города); |
| повышение эффективности использования бюджетных средств города; | |
| развитие программно-целевого метода управления, в частности, муниципальных программ; | |
| осуществление контроля за исполнением бюджета города, целевым и эффективным использованием бюджетных средств; | |
| совершенствование долговой политики города; | |
| повышение эффективности осуществления закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд и нужд бюджетных учреждений города; | |
| повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами | |
| Целевые индикаторы (показатели) Программы | Удельный вес расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ города-курорта Пятигорска, в общем объеме расходов бюджета города; |
| объем исполнения бюджета города в части расходов; | |
| увеличение показателя средней итоговой оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города, к уровню предыдущего года; | |
| качество планирования доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений; | |
| доля расходов на обслуживание муниципального долга города Пятигорска в общем объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; | |
| исполнение Финансовым управлением плана контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля; | |
| исполнение Финансовым управлением плана контрольных мероприятий по анализу осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита; | |
| проведение оценки эффективности реализации муниципальных программ города-курорта Пятигорска | |
| Сроки реализации Программы | 2015 - 2020 годы |
| Объемы и источники финансового обеспечения Программы | Объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий Программы за счет средств бюджета города составляет 205581,42 тыс. рублей, в том числе: |
| 2015 год - 68527,14 тыс. рублей; | |
| 2016 год - 68527,14 тыс. рублей; | |
| 2017 год - 68527,14 тыс. рублей | |
| Ожидаемые конечные результаты реализации Программы | Своевременное и качественное составление проекта решения Думы города Пятигорска о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период на основе муниципальных программ города-курорта Пятигорска; |
| обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города; | |
| увеличение поступлений доходов в бюджет города (в сопоставимых условиях отчетного года); | |
| повышение эффективности осуществления бюджетных расходов с их нацеленностью на достижение конечного социально-экономического результата; | |
| увеличение показателя средней итоговой оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города; | |
| обеспечение открытого доступа населения к наглядной, оперативной и достоверной информации о бюджете города для организации бюджетного мониторинга и привлечения граждан к участию в формировании бюджета города и контроля за бюджетными процессами; | |
| соответствие внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого Финансовым управлением, требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения; | |
| снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины |
Раздел 1.Характеристика текущего состояния сферы реализации программы, в том числе формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Муниципальные финансы являются важным составляющим звеном любой финансовой системы государства. Они необходимы для реализации органами местного самоуправления своих полномочий, поэтому рациональное управление финансами - одна из первоочередных задач муниципального образования.
Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития города является грамотное проведение финансовой, бюджетной и налоговой политики, направленной на мобилизацию собственных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала города, создание условий для привлечения инвестиций в экономику города, в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств города.
Основными задачами Финансового управления в соответствии с Положением о муниципальном учреждении "Финансовое управление администрации города Пятигорска", утвержденным решением Думы города Пятигорска от 30.01.2014 N 1-37 ГД, являются: реализация единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в городе Пятигорске, развитие и совершенствование бюджетного процесса и межбюджетных отношений, совершенствование методов финансово-бюджетного планирования; обеспечение эффективной бюджетной деятельности, реализация принципов бюджетной системы и бюджетного процесса, обеспечение соответствия бюджетной деятельности требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения; осуществление функций органа внутреннего муниципального финансового контроля в рамках полномочий, предусмотренных федеральным законодательством, законодательством Ставропольского края, муниципальными правовыми актами города-курорта Пятигорска и др.
В целях обеспечения реализации мер по повышению эффективности бюджетных расходов распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р "Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года" органам местного самоуправления было рекомендовано разработать и реализовать аналогичные муниципальные программы по повышению эффективности расходов соответствующих бюджетов.
Во исполнение вышеназванного распоряжения Правительства Российской Федерации была разработана муниципальная программа повышения эффективности бюджетных расходов, утвержденная постановлением администрации города Пятигорска от 16.05.2011 N 1567 "Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов в городе-курорте Пятигорске на период до 2013 года". В 2011 - 2013 гг. в ходе ее реализации были заложены правовые и методические основы внедрения современных методов и инструментов бюджетирования, особые усилия были сконцентрированы на решение таких задач, как:
1) переход к формированию и утверждению бюджета города на очередной финансовый год и плановый период;
2) утверждение порядка формирования и финансового обеспечения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ);
3) внедрение программно-целевого метода бюджетного планирования;
4) создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города и главными администраторами доходов бюджета города.
Наряду с положительными результатами реализации "Программы повышения эффективности бюджетных расходов в городе-курорте Пятигорске до 2013 года", в настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд недостатков и нерешенных проблем, в том числе: отсутствие целостной системы стратегического планирования; ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления;
недостаточная самостоятельность и ответственность главных администраторов доходов бюджета города, главных распорядителей и получателей бюджета города при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий.
В целом сложившееся в данной сфере правовое регулирование и методическое обеспечение имеют ряд пробелов и внутренних противоречий, при этом управление муниципальными финансами продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами муниципальной политики.
Для повышения качества управления муниципальными финансами и формирования современной системы управления необходимы: повышение эффективности администрирования доходов бюджета города и развитие налогового потенциала города;
эффективное управление муниципальным долгом города;
разработка стратегии расходования бюджетных средств исходя из долгосрочных перспектив;
повышение результативности расходования бюджетных средств за счет их ориентации на достижение конечного результата наиболее эффективным способом;
увеличение степени самостоятельности и ответственности главных администраторов доходов бюджета города, главных распорядителей расходов бюджета города, разработка и внедрение методов и процедур оценки качества финансового менеджмента на ведомственном уровне, развитие внутреннего контроля и аудита, укрепление финансовой дисциплины; обеспечение прозрачности и эффективности закупок для муниципальных нужд;
совершенствование системы внутреннего муниципального финансового контроля.
Программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ города-курорта Пятигорска. Она ориентирована на создание общих условий и механизмов реализации бюджетного процесса, то есть, по сути, является "обеспечивающей".
Раздел 2.Приоритеты политики города Пятигорска в сфере реализации программы, цели, задачи, целевые индикаторы
(показатели) Программы, описание ожидаемых конечных
результатов реализации Программы, и сроки ее реализации
Основным стратегическим приоритетом политики города-курорта Пятигорска в сфере управления финансами является эффективное использование всех бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности в городе.
Основные задачи на бюджетный цикл определены Президентом Российской Федерации 13 июня 2013 года в Бюджетном послании о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах. Среди них актуальными для города являются следующие задачи:
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета как базового принципа ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств и выполнения задач, определенных программными Указами Президента Российской Федерации;
оптимизация структуры расходов бюджета;
развитие программно-целевого метода управления, в частности, муниципальных программ;
переход к формированию муниципального задания на оказание услуг на основе единого перечня услуг и единых нормативов их финансового обеспечения;
совершенствование налоговой системы;
повышение прозрачности бюджета и бюджетного процесса.
Основной целью Программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач Программы:
1) повышение эффективности администрирования доходов бюджета города и развитие налогового потенциала города-курорта Пятигорска;
2) повышение эффективности использования бюджетных средств города. Основным инструментом повышения эффективности бюджетных расходов являются муниципальные программы города, создающие условия для повышения качества бюджетного планирования, эффективности, гибкости и результативности использования бюджетных средств, направленных на социально-экономическое развитие города;
3) развитие программно-целевых методов управления, в частности, муниципальных программ.
Программный бюджет - тема, наиболее обсуждаемая в последнее время профессиональным сообществом. Изменения, внесенные в Бюджетный кодекс Российской Федерации, дали необходимые правовые основания для усиления программной ориентированности бюджета и повышения направленности бюджетного процесса на достижение поставленных целей и задач социально-экономического развития города. На момент формирования данной программы доля расходов бюджета города, запланированная в рамках муниципальных программ, составила менее 25%%. Поэтому увеличение доли расходов бюджета города, запланированных в рамках муниципальных программ, является одной из важнейших задач;
4) осуществление контроля за исполнением бюджета города, целевым и эффективным использованием бюджетных средств.
В рамках данной задачи предполагается повышение эффективности муниципального финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля;
5) совершенствование долговой политики города.
Для решения данной задачи необходимо обеспечить снижение рисков, связанных с управлением муниципальным долгом, посредством поддержания умеренной долговой нагрузки на бюджет города и соблюдения ограничений, установленных бюджетным законодательством;
6) повышение эффективности осуществления закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд и нужд бюджетных учреждений города;
7) повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами.
В рамках данной задачи предполагается обеспечение информационного наполнения и поддержания раздела "Открытый бюджет города-курорта Пятигорска" на официальном сайте города Пятигорска в актуальном состоянии.
Целевые индикаторы (показатели) Программы определены таким образом, чтобы обеспечить:
наблюдаемость значений индикаторов (показателей) Программы в течение срока реализации Программы (подпрограмм Программы);
охват результатов выполнения основных мероприятий Программы;
минимизацию числа целевых индикаторов (показателей) Программы.
Сведения о целевых индикаторах (показателях) Программы и их значениях приведены в приложении 4 к Программе.
Ожидаемыми конечными результатами реализации Программы являются:
- своевременное и качественное составление проекта решения Думы города Пятигорска о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период на основе муниципальных программ города-курорта Пятигорска;
- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города;
- увеличение поступлений доходов в бюджет города (в сопоставимых условиях отчетного года);
- повышение эффективности осуществления бюджетных расходов с их нацеленностью на достижение конечного социально-экономического результата;
- увеличение показателя средней итоговой оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города;
- обеспечение открытого доступа населения к наглядной, оперативной и достоверной информации о бюджете города для организации бюджетного мониторинга и привлечения граждан к участию в формировании бюджета города и контроля за бюджетными процессами;
- соответствие внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого Финансовым управлением, требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
- снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины.
Сроки реализации Программы - 2015 - 2020 годы.
Раздел 3.Характеристика мер муниципального регулирования в сфере реализации программы, в том числе описание основных мер правового регулирования в сфере реализации программы
Основные меры регулирования в сфере финансов, нацеленные на выполнение мероприятий и конечные результаты Программы, предусматривают разработку и принятие ряда муниципальных правовых актов города.
Сведения об основных мерах правового регулирования представлены в приложении 5 к Программе.
Раздел 4.Анализ рисков реализации программы (вероятных явлений, событий, процессов, не зависящих от участников
Программы и негативно влияющих на основные параметры
Программы (подпрограмм Программы) и описание мер
управления рисками реализации Программы
На решение задач и достижение целей Программы могут оказать влияние внутренние и внешние риски реализации Программы. Анализ данных рисков и принятие мер по управлению ими осуществляет ответственный исполнитель Программы - Финансовое управление.
При реализации Программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
- риски, связанные с изменением бюджетного и налогового законодательства;
- риски, связанные с финансированием Программы в неполном объеме, увеличением заемных средств в рамках управления муниципальным долгом вследствие изменения учетных ставок Центрального банка Российской Федерации, изменением уровня инфляции, кризисными явлениями.
В целях управления указанными рисками в ходе реализации Программы предусматриваются:
- проведение мониторинга действующего законодательства;
- своевременное внесение изменений в действующие муниципальные правовые акты города, регулирующие отношения в сферах управления финансами;
- принятие иных мер в пределах полномочий Финансового управления.