Административный регламент от 02.02.2012 г № 13-ОД
Административный регламент проведения проверок при осуществлении контроля за деятельностью государственного казенного учреждения Ставропольского края «Краевой центр информационных технологий», подведомственного комитету Ставропольского края по информационным технологиям и связи
I.Общие положения
1.1.Административный регламент проведения проверок при осуществлении контроля за деятельностью государственного казенного учреждения Ставропольского края "Краевой центр информационных технологий", подведомственного комитету Ставропольского края по информационным технологиям и связи (далее соответственно Административный регламент, казенное учреждение, комитет) определяет порядок проведения мероприятий по контролю за деятельностью казенного учреждения.
1.2.При осуществлении контроля за деятельностью казенного учреждения (далее - контроль), оформлении и реализации результатов контрольных мероприятий сотрудники комитета обязаны руководствоваться Конституцией Российской Федерации, федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Уставом (Основным Законом) Ставропольского края, законами Ставропольского края и иными нормативными правовыми актами Ставропольского края, Положением о комитете, а также настоящим Административным регламентом.
1.3.Предметом контроля являются:
1) финансовая деятельность казенного учреждения;
2) использование государственного имущества Ставропольского края, закрепленного за казенным учреждением на праве оперативного управления (далее - государственное имущество);
3) соответствие деятельности казенного учреждения целям, предусмотренным его уставом;
4) устранение нарушений законодательства Российской Федерации и законодательства Ставропольского края, выявленных при проведении проверки.
II.Порядок проведения мероприятий по контролю за деятельностью казенного учреждения
2.1.Контроль включает в себя плановые (внеплановые) документарные и (или) плановые (внеплановые) выездные проверки.
Плановая (внеплановая) документарная проверка проводится по месту нахождения комитета.
Плановая (внеплановая) выездная проверка проводится по месту нахождения казенного учреждения.
2.2.Плановые проверки проводятся на основании плана мероприятий по осуществлению контроля за деятельностью казенного учреждения на очередной финансовый год (далее - план), который разрабатывается и утверждается комитетом до 01 июня года, предшествующего году проведения плановой проверки.
План содержит график проверки, форму проверки (документарная или выездная), тему проверки, основные вопросы, подлежащие изучению в ходе проверки, срок проведения проверки, состав рабочей группы по проведению плановой проверки, срок оформления акта проверки.
Плановая проверка проводится не чаще чем один раз в три года (за исключением проведения проверки устранения нарушений, выявленных ранее проведенной проверкой).
План в течение трех рабочих дней со дня его утверждения размещается на официальном сайте комитета в сети Интернет.
2.3.Основанием для проведения внеплановой проверки является получение от органов государственной власти, юридических лиц и (или) граждан информации о наличии признаков нарушения казенным учреждением законодательства Российской Федерации и законодательства Ставропольского края.
Внеплановая проверка проводится на основании приказа комитета, утверждающего тему внеплановой проверки, основные вопросы, подлежащие изучению в ходе внеплановой проверки, срок проведения внеплановой проверки, состав рабочей группы по проведению внеплановой проверки и срок оформления акта внеплановой проверки. Приказ оформляется в течение 10 рабочих дней со дня поступления соответствующей информации (жалоба, письмо или иное обращение).
2.4.Внеплановая проверка по вопросу использования государственного имущества, помимо случаев, установленных пунктом 2.3 настоящего Административного регламента, проводится также:
при осуществлении контроля за исполнением предписаний об устранении выявленных нарушений, отмеченных в акте проверки;
при получении информации о выявленных случаях неэффективного использования государственного имущества казенным учреждением.
2.5.Срок проведения проверки, численный и персональный состав рабочей группы по проведению плановой или внеплановой проверки устанавливается комитетом исходя из темы проверки, объема предстоящих контрольных действий, особенностей деятельности казенного учреждения и других обстоятельств.
При незначительных объемах предстоящих контрольных действий проверки могут проводиться одним специалистом.
Включение специалистов отделов комитета в состав рабочей группы по проведению плановой или внеплановой проверки принимается по согласованию с начальниками соответствующих отделов комитета.
2.6.В случае если в представленных для проверки документах отсутствуют сведения, необходимые для проведения документарной проверки, выявлены несоответствия или противоречия в данных документах, руководитель рабочей группы по проведению плановой или внеплановой проверки в течение трех рабочих дней со дня выявления вышеперечисленных обстоятельств письменно извещает об этом руководителя казенного учреждения.
Казенное учреждение обязано в течение пяти рабочих дней со дня получения извещения представить в комитет дополнительные документы, сведения и (или) пояснения.
2.7.Результаты проверки оформляются актом проверки в течение 20 календарных дней со дня окончания срока проведения проверки.
Описательная часть акта проверки должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу проверки.
Результаты проверки, излагаемые в акте проверки, должны подтверждаться копиями документов, результатами контрольных действий, объяснениями работников казенного учреждения, в том числе материально-ответственных лиц, другими материалами. Копии документов, подтверждающие выявленные в ходе проверки финансовые нарушения, заверяются подписью руководителя казенного учреждения.
В описании каждого нарушения, выявленного в ходе проверки, должны быть указаны: положения законодательных и иных нормативных правовых актов, которые были нарушены, к какому периоду относится выявленное нарушение, в чем выразилось нарушение, работник казенного учреждения, в том числе материально-ответственное лицо, допустившее нарушение.
Акт проверки оформляется в двух экземплярах, один экземпляр направляется руководителю казенного учреждения в течение двух рабочих дней со дня его подписания, второй хранится в комитете.
Руководитель казенного учреждения в случае несогласия с результатами проверки в течение 15 рабочих дней со дня получения акта проверки вправе представить комитету в письменной форме свои возражения. При этом к таким возражениям могут прилагаться документы, подтверждающие обоснованность таких возражений, или их заверенные копии. Письменные возражения по акту проверки приобщаются к материалам проверки.
Руководитель рабочей группы по проведению плановой или внеплановой проверки в срок до пяти рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту проверки рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение.
Материалы каждой проверки должны составлять отдельное дело с соответствующим номенклатурным номером, наименованием, количеством томов этого дела и должны содержать:
план (если проверка плановая);
приказ на проведение проверки (если проверка внеплановая);
акт проверки со всеми имеющимися приложениями;
возражения по акту проверки (при их наличии);
заключение на возражения по акту проверки (при его наличии);
запросы, направленные другим органам, осуществляющим финансовый контроль, экспертам, третьим лицам и полученные от них сведения;
документы по реализации материалов проведения проверки;
иные документы, имеющие отношение к проведению проверки.
2.8.По материалам проверок, в ходе которых нарушения не выявлены, руководитель рабочей группы по проведению плановой или внеплановой проверки в срок не позднее трех рабочих дней со дня окончания проверки направляет соответствующую докладную записку председателю комитета.
2.9.В случае выявления в ходе проверки нарушения в деятельности казенного учреждения комитет не позднее чем через 15 рабочих дней после составления акта проверки с учетом возражений руководителя казенного учреждения (при их поступлении) направляет руководителю казенного учреждения предписание об устранении выявленных нарушений.
Предписание должно содержать:
способы (предложения) по устранению выявленных проверкой нарушений требований законодательства Российской Федерации и законодательства Ставропольского края;
срок принятия мер по устранению выявленных нарушений;
срок извещения комитета о принятии мер по устранению перечисленных в предложениях нарушений.
2.10.В случае выявления в ходе проверки нарушения законодательства Российской Федерации или законодательства Ставропольского края, содержащего нормы о порядке учета, использования, распоряжения и обеспечения сохранности государственного имущества, комитет в течение 10 рабочих дней со дня подписания акта проверки подготавливает соответствующее предложение о дальнейшем использовании государственного имущества казенного учреждения и распоряжении им и направляет его в министерство имущественных отношений Ставропольского края.
2.11.Запрещается проведение повторных проверок за тот же проверяемый период по одним и тем же обстоятельствам, за исключением случаев поступления оформленной в письменном виде информации, подтверждающей наличие нарушений в деятельности казенного учреждения (по вновь открывшимся обстоятельствам).
III.Контроль за финансовой деятельностью казенного учреждения
3.1.Контроль за финансовой деятельностью казенного учреждения представляет собой систему обязательных контрольных действий в части проверки законности, обоснованности, экономической эффективности и целесообразности использования средств бюджета Ставропольского края за определенный период времени.
3.2.Контроль за финансовой деятельностью казенного учреждения включает в себя:
анализ составления и исполнения бюджетных смет казенным учреждением;
контроль за формой, содержанием и состоянием учредительных, регистрационных, плановых, бухгалтерских, отчетных и других документов, в том числе за:
правильностью ведения бюджетного учета и составлением отчетности;
полнотой, своевременностью и правильностью отражения совершенных финансовых операций в бюджетном учете и бюджетной отчетности, в том числе путем сопоставления записей в учетных регистрах с первичными учетными документами, показателей бюджетной отчетности с данными аналитического учета;
фактическим наличием, сохранностью и правильностью использования материальных ценностей, находящихся в государственной собственности Ставропольского края, в том числе денежных средств, достоверностью расчетов, объемов поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, операций по формированию затрат и финансовых результатов;
операциями с денежными средствами, а также расчетными операциями;
контроль за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности;
контроль за принятием казенным учреждением мер по устранению нарушений, возмещению материального ущерба, привлечению к ответственности виновных лиц по результатам предыдущей проверки.
3.3.Контроль за финансовой деятельностью казенного учреждения может проводиться сплошным или выборочным способом.
Контроль за финансовой деятельностью казенного учреждения сплошным способом заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых, бухгалтерских, отчетных и иных документов, относящихся к одному вопросу проведения проверки.
Контроль за финансовой деятельностью казенного учреждения выборочным способом заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых, бухгалтерских, отчетных и иных документов, относящихся к одному вопросу проведения проверки.
Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения контрольного действия по каждому вопросу проверки принимает руководитель рабочей группы по проведению плановой или внеплановой проверки, исходя из содержания вопроса проверки, объема финансовых, бухгалтерских, отчетных и иных документов, относящихся к этому вопросу, состояния бюджетного учета в казенном учреждении, срока проведения проверки.
Контроль в отношении операций с денежными средствами, а также расчетных операций проводится сплошным способом.
IV.Контроль за использованием государственного имущества казенного учреждения
4.1.Контроль за использованием государственного имущества казенного учреждения представляет собой систему обязательных контрольных действий в части проверки законности, обоснованности, экономической эффективности и целесообразности использования государственного имущества казенного учреждения.
4.2.Контроль за использованием государственного имущества казенного учреждения осуществляется комитетом в части обеспечения правомерного, целевого, эффективного использования государственного имущества казенного учреждения, соответствия использования государственного имущества казенного учреждения законодательству Российской Федерации и законодательству Ставропольского края, содержащему нормы о порядке учета, использования, распоряжения и обеспечения сохранности государственного имущества казенного учреждения.
4.3.Контроль за использованием государственного имущества казенного учреждения включает в себя:
контроль за использованием движимого имущества и недвижимого имущества, закрепленного на праве оперативного управления за казенным учреждением Ставропольского края;
контроль за фактическим наличием и состоянием государственного имущества казенного учреждения;
выявление неиспользуемого или используемого не по назначению государственного имущества казенного учреждения.