Распоряжение от 05.08.2004 г № 320-РП
Об информации об исполнении бюджета Ставропольского края за первое полугодие 2004 года
1.В соответствии с Законом Ставропольского края "О бюджетном процессе в Ставропольском крае" принять к сведению информацию об исполнении бюджета Ставропольского края за первое полугодие 2004 года и направить ее на рассмотрение в Государственную Думу Ставропольского края (прилагается).
2.Назначить представителем Правительства Ставропольского края при рассмотрении настоящей информации в Государственной Думе Ставропольского края заместителя председателя Правительства Ставропольского края - министра финансов Ставропольского края Т.А. Погорелову.
3.Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его подписания.
Губернатор
Ставропольского края
А.Л.ЧЕРНОГОРОВ
ИНФОРМАЦИЯ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ
ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2004 ГОДА
Общий объем поступлений доходов в бюджет Ставропольского края (далее - краевой бюджет) за первое полугодие 2004 года составил 7885,3 млн рублей, при уточненном плане на данный период 7918,9 млн рублей, или 99,6 процента.
План по доходам, утвержденный сводной бюджетной росписью на 2004 год, за отчетный период увеличен на сумму дополнительных поступлений:
средств финансовой помощи от других бюджетов бюджетной системы - 319,1 млн рублей.
доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 81,9 млн рублей.
За первое полугодие 2004 года фактический объем поступивших налоговых и неналоговых доходов в краевой бюджет составил 4179,6 млн рублей, что на 350 млн рублей ниже плана отчетного периода. Контрольные показатели по сбору налоговых и неналоговых доходов обеспечены на 92,3 процента.
В сравнении с аналогичным периодом 2003 года поступление налоговых и неналоговых доходов в краевой бюджет увеличилось на 477,8 млн рублей или с ростом на 12,9 процента.
Выполнение контрольных назначений достигнуто по налогу на игорный бизнес, налогу с продаж, налогам на совокупный доход, налогу на добычу полезных ископаемых, налогу на пользователей автомобильных дорог и неналоговым доходам. Не обеспечено выполнение плана по налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, акцизам, платежам за пользование водными объектами, земельному налогу, транспортному налогу, штрафным санкциям и прочим неналоговым доходам.
Несмотря на снижение недоимки по налогу на прибыль организаций на 16,9 млн рублей и увеличение сальдированного финансового результата предприятий и организаций в 1,6 раза, выполнение плана по мобилизации налога на прибыль организаций в краевой бюджет не обеспечено. При плане первого полугодия по налогу на прибыль организаций в сумме 951,4 млн рублей фактическое поступление составило 887,5 млн рублей или 93,3 процента от плана отчетного периода. Согласно данным Ставропольского краевого комитета государственной статистики за январь-май 2004 года доля прибыльных предприятий составила 58,4 процента против 55,6 процента за соответствующий период прошлого года. Основной причиной сложившейся ситуации явилось то, что налоговая база, определяемая по правилам налогового учета, значительно отличается от финансового результата, определенного по правилам бухгалтерского учета. В настоящее время осуществляется работа по внесению в главу 25 Налогового кодекса Российской Федерации поправок, касающихся упрощения ведения налогового учета, сближения бухгалтерского и налогового учета.
При плане по налогу на доходы физических лиц на первое полугодие 2004 года в сумме 1450,7 млн рублей в краевой бюджет поступило 1346,1 млн рублей или 92,8 процента от плана отчетного периода. За январь - май текущего года средняя заработная плата увеличилась на 29,6 процента по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Однако, в промышленности - основной бюджетообразующей отрасли экономики Ставропольского края рост среднемесячной заработной платы в расчете на одного работника сложился на уровне 16,5 процента, в то время как в сельском хозяйстве - 48,1 процента, торговле и общественном питании - 46,1 процента. В связи с тем, что средняя заработная плата в промышленности за первое полугодие текущего года составила 4876,2 рублей, в торговле и общественном питании - 3205,3 рублей, а в сельском хозяйстве всего лишь 1824,9 рублей, незначительный рост заработной платы в промышленности не позволил привлечь в бюджет запланированные суммы налога на доходы физических лиц.
В первом полугодии 2004 года в доход краевого бюджета поступило налога на игорный бизнес в сумме 35,6 млн рублей, что составило 133,7 процента к плану. Перевыполнение плана обусловлено увеличением количества объектов налогообложения. Согласно данным Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Ставропольскому краю за I квартал текущего года количество налогооблагаемых объектов возросло на 619 единиц.
План поступления акцизов в краевой бюджет определен в сумме 754,5 рублей. Фактически за первое полугодие в доход краевого бюджета поступило 608,4 млн рублей, что составило 80,6 процента к плану отчетного периода. Не обеспечено выполнение плана по сбору всех подакцизных товаров. Низкое поступление акцизов обусловлено ростом недоимки с начала года по водке и ликероводочной продукции в 1, 8 раза и в 2,2 раза - по пиву. Кроме этого, согласно данным Ставропольского краевого комитета государственной статистики, объем продаж водки и ликероводочной продукции в первом полугодии текущего года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составил 86,4 процента, что также негативно отразилось на поступлении налога с указанного вида подакцизной продукции в краевой бюджет.
На формирование источников финансирования дорожного хозяйства предполагалось получить доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, подлежащих распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации, в сумме 427,6 млн рублей, фактически было получено 389,4 млн рублей или на 38,2 млн рублей меньше, что также явилось причиной невыполнения плана сбора налога в краевой бюджет.
Поступления в доход краевого бюджета налогов на совокупный доход за отчетный период составили 147,1 млн рублей, что выше плана на 73 процента или на 62,1 млн рублей. При этом единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, перевыполнен на 63 процента или на 23,9 млн рублей, а единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности - на 81,1 процента или на 38,1 млн рублей. Такое значительное перевыполнение плана объясняется расширением сфер деятельности для субъектов малого предпринимательства и переходом их на специальные налоговые режимы.
Фактические платежи в краевой бюджет по налогу на имущество организаций за первое полугодие текущего года составили 321,2 млн рублей, что на 16,7 процента ниже плана отчетного периода. На снижение поступлений по данной группе налогов сказалось сокращение платежей, вызванное изменением налогового законодательства и переходом ряда налогоплательщиков на специальные режимы налогообложения.
План на первое полугодие 2004 года по водному налогу составил 394,6 млн рублей, исполнение - 353,5 млн рублей. План отчетного периода обеспечен на 89,6 процента.
При плане поступления земельного налога на первое полугодие 2004 года в сумме 120,5 млн рублей фактическое поступление составило 58,2 млн рублей или 48,3 процента. При этом план не выполнен на сумму 62,3 млн рублей. Значительное недовыполнение по поступлениям платежей за земли обусловлено изменением сроков уплаты в бюджет по указанному налогу в 2004 году.
За отчетный период достигнуто перевыполнение плана по сбору в краевой бюджет арендной платы за земли на 20,4 процента. При плане по указанному налогу в сумме 119,6 млн рублей, фактически в краевой бюджет поступило 144 млн рублей. Перевыполнение плана по сбору арендной платы за землю в сумме 24,4 млн рублей обеспечено за счет заключения договоров аренды с учетом погашения задолженности прошлых лет.
За 6 месяцев 2004 года в краевой бюджет поступили доходы от сдачи в аренду государственного имущества, находящегося в собственности Ставропольского края, в сумме 15,1 млн рублей при плане 10,8 млн рублей, выполнение составляет 139,8 процента. Перевыполнение достигнуто за счет увеличения поступлений от сдачи в аренду имущества, закрепленного за бюджетными учреждениями, заключения новых договоров аренды, а также увеличения минимальной ставки арендной платы за один квадратный метр площади (без НДС) на 20,3 процента (при прогнозировании краевого бюджета на 2004 год планировалось увеличение ставки на 10 процентов, фактически с 1 января 2004 года она увеличилась с 675 рублей до 879 рублей 66 копеек или на 30,3 процента).
В первом полугодии 2004 года в краевой бюджет поступили отчисления от прибыли государственных унитарных предприятий в соответствии с постановлением Правительства Ставропольского края от 21.07.99 N 200-п "О направлении в краевой бюджет части прибыли государственных унитарных предприятий, находящихся в собственности Ставропольского края, полученной в результате использования государственного имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения" в сумме 4,1 млн рублей при плане 4,2 млн рублей, выполнение составило 97,6 процента. Недовыполнение плана вызвано низкой платежной дисциплиной отдельных государственных унитарных предприятий, подведомственных министерству промышленности, транспорта и связи Ставропольского края, министерству сельского хозяйства Ставропольского края.
В целевой бюджетный дорожный фонд Ставропольского края, при плане 667,2 млн рублей, фактическое поступление составило 562,2 млн рублей, в том числе: акцизы на нефтепродукты - 389,4 млн рублей, земельный налог - 58,2 млн рублей, налог на пользователей автомобильных дорог - 40,3 млн рублей, транспортный налог - 65,9 млн рублей, возврат налога с владельцев транспортных средств - 0,3 млн рублей, прочие поступления - 0,9 млн рублей, субвенции и субсидии из федерального бюджета на финансирование дорожного хозяйства - 7,8 млн рублей.
При плане поступления транспортного налога в сумме 92,6 млн рублей фактическое поступление составило 65,9 млн рублей, или 71,1 процента. За отчетный период в краевой бюджет недополучено транспортного налога на сумму 26,7 млн рублей. Недополучение транспортного налога объясняется тем, что до настоящего времени не сформирована полностью налоговая база по данному виду налога и многим налогоплательщикам из-за отсутствия данных учета не вручены требования об уплате налога.
При плане по налогу на пользователей автомобильных дорог в сумме 16,0 млн рублей фактически в бюджет поступило 40,3 млн рублей или в 2,5 раза больше запланированного. Перевыполнение объясняется досрочным погашением реструктуризированной задолженности.
Прочие поступления в территориальный дорожный фонд составили 0,9 млн рублей при плане 0,5 млн рублей. Перевыполнение плана в 1,8 раза сложилось, в основном, за счет выдачи разрешений на провоз крупногабаритных грузов по дорогам Ставропольского края.
Финансовая помощь от других бюджетов бюджетной системы за первое полугодие текущего года составила 3354,6 млн рублей или 42,5 процента доходов краевого бюджета, поступивших за отчетный период.
В соответствии со статьей 21 Закона Ставропольского края "О бюджете Ставропольского края на 2004 год" первоначально утвержденные плановые ассигнования финансовой помощи от бюджетов других уровней первого полугодия текущего года (2689,0 млн рублей) уточнены на сумму 319,1 млн рублей, в том числе на:
финансирование программы обязательного медицинского страхования (средства получены по взаимным расчетам из местных бюджетов) - 219,7 млн рублей;
средства, переданные из местных бюджетов на осуществление расходов государственных учреждений, - 1,6 млн рублей;
компенсацию расходов по предоставлению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих и проживающих в сельской местности, - 24,0 млн рублей;
оказание материальной помощи семьям погибших и гражданам, пострадавшим в результате террористической акции, совершенной на Северо-Кавказской железной дороге 5 декабря 2003 года, - 11,8 млн рублей;
реализацию Закона Российской Федерации "О реабилитации жертв политических репрессий" - 6,1 млн рублей;
финансирование неотложных аварийно-восстановительных работ на объектах социального обслуживания населения - 5,8 млн рублей;
обеспечение деятельности депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации и на материальное обеспечение деятельности членов Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации - 1,6 млн рублей;
проведение аварийно-восстановительных работ и оказание единовременной материальной помощи гражданам, пострадавшим от стихии, - 7,4 млн рублей;
компенсацию стоимости жилья или на оплату жилья по государственным жилищным сертификатам - 6,1 млн рублей;
содержание главного управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям при Правительстве Ставропольского края, содержащегося ранее за счет средств федерального бюджета, - 3,5 млн рублей;
реализацию Закона Российской Федерации "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" и Федерального закона "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы" - 0,3 млн рублей;
реализацию федеральных программ развития регионов - 16,6 млн рублей;
государственные капитальные вложения на безвозвратной основе - 10,8 млн рублей;
реализацию федеральных целевых программ - 3,7 млн рублей.
В течение первого полугодия 2004 года при уточненном плане в объеме 3008,1 млн рублей в краевой бюджет получено средств из федерального и местных бюджетов 3354,6 млн рублей или 115,2 процента.
Сверх объемов, утвержденных уточненной сводной бюджетной росписью краевого бюджета на первое полугодие текущего года, дополнительно получено за счет ассигнований, предусмотренных Ставропольскому краю в федеральном бюджете на III и IV кварталы, дотаций из федерального бюджета: на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в сумме 374,1 млн рублей; на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 28,4 млн рублей; на возмещение убытков от содержания объектов жилищно-коммунального хозяйства и социально-культурной сферы, переданных в ведение органов местного самоуправления, - 40,8 млн рублей.
Вместе с тем, в краевой бюджет за первое полугодие 2004 года ниже запланированного объема поступили средства на частичное возмещение расходов по предоставлению населению субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг в сумме 17,5 млн рублей (план - 29,9 млн рублей, факт - 12,4 млн рублей); на финансирование программы обязательного медицинского страхования за счет средств местных бюджетов муниципальных образований Ставропольского края - 2,2 млн рублей (план - 219,7 млн рублей, факт - 217,5 млн рублей); субсидии на финансирование дорожного хозяйства - 2,2 млн рублей (план - 10,0 млн рублей, факт - 7,8 млн рублей). Не получены средства из федерального бюджета на реформирование и оздоровление региональных финансов, развитие социальной инфраструктуры, повышение эффективности бюджетных расходов, поддержку экономических реформ в сумме 75,0 млн рублей.
РАСХОДЫ
Объем расходов краевого бюджета за первое полугодие текущего года в соответствии с утвержденной бюджетной росписью составил 7863,4 млн рублей. В ходе исполнения краевого бюджета плановые ассигнования по расходам уточнены на 1148,4 млн рублей, в том числе по следующим основаниям:
на сумму остатков средств на лицевых счетах получателей средств краевого бюджета по состоянию на 1 января 2004 года в соответствии со статьей 22 Закона Ставропольского края "О бюджете Ставропольского края на 2004 год" (далее - остатки средств по состоянию на 1 января 2004 года) в объеме 659,5 млн рублей;
на сумму остатков на едином счете по учету средств краевого бюджета по состоянию на 1 января 2004 года - 1,2 млн рублей;
на сумму перемещений плановых ассигнований между кварталами - 70,9 млн рублей;
на сумму дополнительно полученных средств из федерального бюджета, имеющих целевое направление, - 96,5 млн рублей;
на сумму дополнительно полученных доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, от аренды государственного имущества, от возмещения потерь сельскохозяйственного производства, целевых поступлений - 99,0 млн рублей;
на сумму средств, полученных по взаимным расчетам из местных бюджетов на финансирование программы обязательного медицинского страхования и на осуществление расходов государственных учреждений, - 2213 млн рублей.
Таким образом, уточненный объем расходов краевого бюджета за отчетный период составил 9011,8 млн рублей.
Расходы краевого бюджета за первое полугодие текущего года профинансированы в объеме 8842,1 млн рублей, что составляет 113 процентов к первоначальному плану, 98 процентов к уточненному плану.
В связи с недопоступлением доходов в краевой бюджет и необходимостью выплаты компенсации материального ущерба сельскохозяйственным товаропроизводителям Ставропольского края, пострадавшим от стихийных бедствий, произошедших в 2002 - 2003 годах, в сумме 180 млн рублей и проведением других расходов, предусмотренных к финансированию в последующих периодах, финансирование производилось с привлечением временно свободных денежных средств на лицевых счетах получателей средств в объеме 658,7 млн рублей.
Кассовое исполнение за отчетный период сложилось в сумме 7777,1 млн рублей, или 86,3 процента по отношению к первоначальному плану, 68 процентов к уточненному плану и 78 процентов к объему финансирования.
Остатки средств краевого бюджета по состоянию на 1 июля 2004 года на счетах главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств краевого бюджета и на основном счете краевого бюджета составили 732,8 млн рублей
По итогам исполнения бюджета за первое полугодие 2004 года объем остатков уменьшился на 78,2 млн рублей относительно остатков на 1 апреля 2004 года, в том числе на лицевых счетах - на 80,3 млн рублей, на счете в Управлении федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Ставропольскому краю - на 8,5 млн рублей, при этом увеличился объем остатков на едином счете краевого бюджета на 10,6 млн рублей в связи с поступлением из федерального бюджета 29 июня 2004 года дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности для выплаты заработной платы в июле 2004 года.
Структура остатков средств краевого бюджета по состоянию на 1 июля 2004 года сложилась следующим образом:
на основном счете краевого бюджета - 197,6 млн рублей или 27 процентов общего объема остатков;
на лицевых счетах главных распорядителей, распорядителей и получателей средств краевого бюджета - 394,7 млн рублей или 54 процента общего объема остатков;
в федеральном казначействе - 140,5 млн рублей или 19 процентов общего объема остатков.
Остатки на лицевых счетах распорядителей, получателей средств включают в себя остатки в Управлении федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Ставропольскому краю - 60,4 млн рублей или 15 процентов, в региональном казначействе - 334,3 млн рублей (85 процентов), из них на лицевых счетах по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 70 млн рублей.
Для полной характеристики состояния лицевых счетов получателей бюджетных средств проведен анализ остатков в разрезе экономического содержания. По сравнению с остатками на 1 апреля 2004 года уменьшился удельный вес остатков в общем объеме остатков для оплаты коммунальных услуг, связи и капитального ремонта. В сторону увеличения изменены остатки по заработной плате, для приобретения медикаментов, продуктов питания, оплату работ по капитальному строительству.
Значительную долю в остатках на лицевых счетах получателей средств составляют средства по оплате труда, необходимые для выплаты заработной платы и отпускных по срокам с 1 по 5 число месяца, следующего за отчетным.
Образование остатков на лицевых счетах распорядителей и получателей средств краевого бюджета на 1 июля 2004 года обусловлено тем, что денежные обязательства получателями бюджетных средств принимаются под утвержденные лимиты бюджетных обязательств, однако, контракты (договоры) могут содержать различные сроки оплаты. По принятым договорам проведено авансирование, а остатки средств будут освоены по мере исполнения работ (услуг) и представления документов, подтверждающих их фактическое выполнение.
Государственное управление и местное самоуправление
Уточненный план за первое полугодие 2004 года по разделу "Государственное управление и местное самоуправление" по сравнению с утвержденной сводной бюджетной росписью увеличен на 59,8 млн рублей.
Уточнение плановых показателей произведено за счет:
увеличения на сумму остатков по состоянию на 1 января 2004 года в сумме 57,9 млн рублей в соответствии со статьями 21, 22 Закона Ставропольского края "О бюджете Ставропольского края на 2004 год";
дополнительно полученных средств федерального бюджета в сумме 1,5 млн рублей на возмещение расходов, связанных с материальным обеспечением деятельности членов Совета Федерации и депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации;
увеличения расходов в сумме 3,5 млн рублей на проведение работ по капитальному ремонту зданий и приобретению оборудования в Александровской, Арзгирской и Степновской районных государственных администрациях Ставропольского края;
уменьшения расходов за счет перемещения ассигнований главными распорядителями средств краевого бюджета в пределах полномочий, определенных бюджетным законодательством, на сумму 4 млн рублей;
увеличения расходов на сумму 0,9 млн рублей за счет средств, получаемых по взаимным расчетам, целевым и безвозмездным перечислениям.
Таким образом, уточненные плановые ассигнования первого полугодия по разделу "Государственное управление и местное самоуправление" составили 545,2 млн рублей.
Финансирование расходов на содержание органов государственной власти произведено в соответствии с представленными главными распорядителями и получателями средств бюджетными заявками и документами на финансирование в полном объеме.
При этом расходы на содержание органов государственного управления освоены в сумме 431,8 млн рублей или 79,2 процента к объему финансирования.
Судебная власть
По разделу "Судебная власть" первоначально утвержденные плановые ассигнования на первое полугодие 2004 года в сумме 34,9 млн рублей были уточнены на сумму остатков по состоянию на 1 января 2004 года и составили 35 млн рублей.
Исполнение расходов по данной отрасли за отчетный период сложилось в сумме 32,2 млн рублей или 91,9 процента к уточненному плану. Остатки средств на лицевом счете по состоянию на 1 июля текущего года составили 2,8 млн рублей, в том числе:
1,9 млн рублей - средства на выплату заработной платы за вторую половину июня 2004 года, сроки выплаты которой наступают в июле 2004 года;
0,9 млн рублей - компенсация стоимости санаторно-курортных путевок государственным служащим - по причине переноса сроков запланированных отпусков.
Правоохранительная деятельность и обеспечение
безопасности государства
По разделу "Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства" первоначально утвержденные ассигнования первого полугодия 2004 года в сумме 401,2 млн рублей уточнены на сумму 3,3 млн рублей, в том числе на сумму:
остатков средств по состоянию на 1 января 2004 года - 3 млн рублей;
дополнительно полученных в ходе исполнения краевого бюджета доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 0,3 млн рублей.
С учетом внесенных изменений, уточненный план на первое полугодие текущего года составил 404,5 млн рублей. За отчетный период расходы профинансированы в полном объеме или 100 процентов к уточненным плановым ассигнованиям.
Исполнение по данному разделу составило 344,6 млн рублей или 85,2 процента к уточненному плану. Остатки неиспользованных денежных средств на лицевых счетах бюджетополучателей в сумме 59,9 млн рублей сложились по следующим основаниям:
45,2 млн рублей - в связи с установленными сроками выплаты премии за первое полугодие 2004 года, заработной платы за вторую половину июня, материальной помощи сотрудникам при предоставлении ежегодных отпусков в соответствии с действующим законодательством;
4,1 млн рублей - в связи с тем, что счета за потребленные коммунальные услуги, услуги связи за июнь 2004 года будут предъявлены в начале июля текущего года;
3,2 млн рублей - в связи с оперативным запасом денежных средств на приобретение горюче-смазочных материалов;
7,4 млн рублей - в связи с тем, что договоры на предоставление услуг и отпуск продукции на данную сумму находятся в стадии оформления.
Предупреждение и ликвидация последствий
чрезвычайных ситуаций
По разделу "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций" за первое полугодие 2004 года первоначально утвержденные плановые ассигнования в сумме 68,1 млн рублей увеличены на сумму остатков средств по состоянию на 1 января 2004 года в объеме 1,1 млн рублей, уменьшены за счет перемещения между разделами, подразделами в объеме 0,5 млн рублей, между кварталами на сумму 0,1 млн рублей. Уточненные плановые расходы в сумме 68,6 млн рублей профинансированы в полном объеме.
Кассовое исполнение по данному разделу составило 48,9 млн рублей или 71,3 процента к уточненному плану. Остатки неиспользованных денежных средств на лицевых счетах бюджетополучателей по состоянию на 1 июля 2004 года составили 19,7 млн рублей. Из них основную долю - 11,8 млн рублей или 60 процентов составляют средства на заработную плату, срок выплаты которой приходится на первые числа июля 2004 года. В связи с тем, что оплата работ по реконструкции централизованной системы оповещения населения производится за фактически выполненные объемы, не использованы средства в сумме 4,6 млн рублей.
Кроме того, низкий уровень освоения средств объясняется отсрочкой заключения договоров на оплату различных видов услуг и приобретения товаров в связи с проходящей реорганизацией Главного управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям при Правительстве Ставропольского края.
Промышленность, энергетика и строительство
Объем финансирования расходов по разделу "Промышленность, энергетика и строительство" на первое полугодие 2004 года утвержден в объеме 358,7 млн рублей.
За отчетный период плановые ассигнования были уточнены и составили 541,8 млн рублей. Финансирование произведено в полном объеме.
Кассовое исполнение осуществлено на сумму 291,9 млн рублей ила 54 процента к уточненному плану на первое полугодие.
Подраздел "Топливно-энергетический комплекс"
План первого полугодия 2004 года по расходам на государственную поддержку угольной отрасли, связанным с компенсацией выпадающих доходов открытого акционерного общества "Ставропольтоппром" и его филиалов, предоставляющих льготы населению на приобретение твердого топлива, в соответствии с утвержденной бюджетной росписью составил 4,6 млн рублей. В ходе исполнения краевого бюджета плановые ассигнования по расходам уточнены на 0,5 млн рублей, в том числе на сумму:
остатков на лицевых счетах распорядителей бюджетных средств по состоянию на 1 января 2004 года на 0,1 млн рублей;
увеличения расходов за счет перемещения ассигнований главными распорядителями средств краевого бюджета в пределах полномочий, определенных законодательством, на 0,4 млн рублей.
Финансирование указанных расходов осуществлено в объеме 5,1 млн рублей, что составляет 100 процентов к плану, кассовое исполнение - 3,8 млн рублей или 75 процентов к плану на отчетный период. В связи с тем, что финансирование осуществляется по факту реализации угля населению по льготной цене, не исполнены плановые ассигнования в полном объеме по следующим территориальным, районным государственным администрациям Ставропольского края: Андроповской, Благодарненской, Буденновской, Георгиевской, Грачевской, Ипатовской, Новоалександровской, Новоселицкой, Предгорной, Туркменской.
Объем финансирования расходов по субсидиям на государственную поддержку газовой отрасли на первое полугодие утвержден в размере 13,7 млн рублей, в том числе:
на компенсацию потерь предприятий, связанных с реализацией населению сжиженного газа по льготной цене, - 4,1 млн рублей;
на погашение инвентаризированной задолженности краевого бюджета газоснабжающим организациям за предоставленные услуги населению - 9,6 млн рублей.
Финансирование указанных расходов произведено в полном объеме.
Кассовое исполнение составило 6,3 млн рублей или 46 процентов к плану, в том числе по расходам:
на компенсацию потерь предприятий, связанных с реализацией населению сжиженного газа по льготной цене, - 4,0 млн рублей или 96,5 процента к плану;
на погашение инвентаризированной задолженности краевого бюджета газоснабжающим организациям за предоставленные услуги населению - 2,3 млн рублей или 24,5 процента к плану, так как документы, подтверждающие объем задолженности в настоящее время, проходят согласование.
Финансирование расходов, предусмотренных на погашение инвентаризированной задолженности краевого бюджета газоснабжающим организациям за предоставленные услуги населению, осуществлялось только в связи с необходимостью выполнения постановления судебного пристава-исполнителя о списании денежных средств со счета должника на основании статьи 5 Федерального закона "Об исполнительном производстве" по инкассовому поручению от 11 марта 2004 г. N 2 на основании решения Арбитражного суда Ставропольского края о погашении задолженности прошлых лет, образовавшейся в результате предоставления льгот открытым акционерным обществом "Шпаковскрайгаз" по оплате газа отдельным категориям граждан.
Подраздел "Другие отрасли промышленности"
В соответствии с утвержденной бюджетной росписью план ассигнований первого полугодия 2004 года на государственную поддержку других отраслей промышленности составлял 21,3 млн рублей. В ходе исполнения краевого бюджета план был увеличен на сумму остатков средств на 1 января 2004 года на лицевом счете Туркменской районной государственной администрации Ставропольского края на реализацию краевой целевой программы "Развитие бытового обслуживания населения в Ставропольском крае на 2004 - 2006 годы" на 0,1 млн рублей и составил 21,4 млн рублей.
Расходы по подразделу профинансированы в полном объеме на сумму 21,4 млн рублей.
Кассовое исполнение в целом по подразделу составило 11,7 млн рублей или 54,6 процента к плановым ассигнованиям на отчетный период, в том числе:
на реализацию мероприятий краевой целевой программы "Развитие бытового обслуживания населения в Ставропольском крае на 2004 - 2006 годы" средства освоены в сумме 2,8 млн рублей или 81 процент к плану отчетного периода. Не в полном объеме использованы средства следующими территориальными, районными государственными администрациями Ставропольского края: Буденновской, Георгиевской, Левокумской, Степновской, Труновской и Туркменской по причине несвоевременного представления документов, подтверждающих необходимость финансирования указанных расходов;
на возмещение затрат по доставке товаров первой необходимости в сельские магазины, расположенные, начиная с 11 км от пункта их получения, в объеме 0,4 млн рублей или 100 процентов к плану отчетного периода;
на создание резерва лекарственных средств и изделий медицинского назначения для оказания экстренной помощи, сезонных резервов для лечения желудочно-кишечных инфекций, острых респираторных заболеваний и гриппа (в соответствии со статьей 17 Закона Ставропольского края "О лекарственном обеспечении граждан на территории Ставропольского края") в сумме 1,2 млн рублей или 100 процентов к плану отчетного периода;
на реализацию мероприятий краевой целевой программы "Повышение безопасности дорожного движения в Ставропольском крае на 2002 - 2005 годы" в сумме 7,1 млн рублей или 100 процентов к плану отчетного периода;
на государственную поддержку предприятий промышленности (Кочубеевской швейной фабрики, развитие краевых сетей связи и внедрение автоматизированной системы по контролю за движением пассажирского автотранспорта) из-за отсутствия документов, подтверждающих фактически произведенные затраты, кассовые расходы составили 0,2 млн рублей. Плановые ассигнования отчетного периода по данному виду расходов составляют 5 млн рублей.
Подраздел "Строительство, архитектура"
Объем финансирования расходов по подразделу "Строительство, архитектура" на первое полугодие утвержден в размере 308,9 млн рублей. Уточненный план - 490,9 млн рублей. Изменение плановых показателей вызвано следующими причинами:
1.Увеличение - за счет остатков, образовавшихся по состоянию на 1 января 2004 года, на 164,5 млн рублей, в том числе: за счет средств краевого бюджета на 147,8 млн рублей, за счет средств федерального бюджета на 16,4 млн рублей, за счет средств Пенсионного фонда Российской Федерации, выделенных Минераловодской территориальной государственной администрации Ставропольского края в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 6 марта 2003 г. N 145 на газификацию домовладений одиноких и малоимущих пенсионеров и инвалидов на 0,3 млн рублей.
2.В связи тем, что фактический объем налоговых доходов, поступивших в краевой бюджет, ниже плановых - ассигнования доходной части краевого бюджета отчетного периода, ассигнования, предусмотренные в бюджете Ставропольского края на 2004 год по разделу "Промышленность, энергетика и строительство" подразделу "Строительство, архитектура", в объеме 7,9 млн рублей отсрочены на III квартал текущего года.
3.В соответствии со статьей 234 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 21 Закона Ставропольского края "О бюджете Ставропольского края на 2004 год" произведены следующие перемещения плановых ассигнований:
на 6 млн рублей уменьшены расходы, предусмотренные в разделе "Промышленность, энергетика и строительство" подразделе "Строительство, архитектура" на софинансирование федеральной целевой программы "Электронная Россия (2002 - 2010 годы)", в связи с перераспределением в раздел "Транспорт, связь и информатика";
на 5,7 млн рублей увеличены плановые показатели раздела "Промышленность, энергетика и строительство" подраздела "Строительство, архитектура" на приобретение и модернизацию оборудования и предметов длительного пользования производственного назначения и жилищное строительство за счет уменьшения расходов, предусмотренных в разделе "Жилищно-коммунальное хозяйство" подразделе "Жилищное хозяйство", на 5,1 млн рублей и в разделе "Здравоохранение и физическая культура" подразделе "Физическая культура и спорт" - на 0,6 млн рублей.
4.Согласно распоряжению Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2003 г. N 1954-р на компенсацию стоимости жилья по государственным жилищным сертификатам из резервного фонда Правительства Российской Федерации на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций получено 0,3 млн рублей.
5.На реализацию федеральной целевой программы "Юг России" из федерального бюджета за первое полугодие текущего года поступило 16,6 млн рублей.
6.На реализацию федеральной адресной инвестиционной программы - 8,8 млн рублей.
Расходы по подразделу "Строительство, архитектура" профинансированы в объеме 490,9 млн рублей или 100 процентов к уточненному плану.
Кассовое исполнение составило 261,5 млн рублей или 53,3 процента к ассигнованиям первого полугодия, так как оно осуществлялось согласно представленным распорядителями средств документам, подтверждающим объемы работ, фактически выполненных на объектах, включенных в распределение лимитов на капитальное строительство за отчетный период.
Подраздел "Воспроизводство минерально-сырьевой базы"
Расходы на оплату геолого-разведочных работ и геологическое изучение недр Российской Федерации включены в краевую целевую программу "Экология и природные ресурсы Ставропольского края на 2004 - 2006 годы" подпрограмму "Геологическое изучение, рациональное использование недр и воспроизводство минерально-сырьевой базы", план первого полугодия определен в сумме 10,2 млн рублей
Уточненный план составил 10,7 млн рублей. Увеличение произведено на сумму остатков по состоянию на 1 января 2004 года - 0,5 млн рублей.
Расходы по данному подразделу профинансированы в объеме 10,7 млн рублей или 100 процентов к уточненному плану.
Кассовое исполнение составило 8,6 млн рублей или 80,4 процента к уточненному плану.
Сельское хозяйство и рыболовство
В соответствии с утвержденной бюджетной росписью в первом полугодии 2004 года по разделу "Сельское хозяйство и рыболовство" планировалось выделить 454,5 млн рублей, в том числе:
по подразделу "Сельскохозяйственное производство" - 123,4 млн рублей;
по подразделу "Земельные ресурсы" - 69,1 млн рублей;
по подразделу "Прочие мероприятия в области сельского хозяйства" - 262,0 млн рублей.
В ходе исполнения бюджета план был увеличен на сумму 236 млн рублей, в том числе:
на сумму остатков на 1 января 2004 года на счетах распорядителей средств на 27,2 млн рублей;
в соответствии с распоряжением Правительства Ставропольского края от 4 марта 2004 г. N 80-рп "О компенсации материального ущерба сельскохозяйственным товаропроизводителям Ставропольского края, пострадавшим от стихийных бедствий, произошедших на территории Ставропольского края в 2002 - 2003 годах" и по согласованию с Государственной Думой Ставропольского края (письмо от 10 марта 2004 г. N 1-4/273) министерству сельского хозяйства Ставропольского края плановые ассигнования первого полугодия были дополнительно увеличены на сумму 230,7 млн рублей (за счет плановых ассигнований III - IV кварталов по данной статье расходов на 49,7 млн рублей; за счет свободных остатков средств краевого бюджета на 1 января 2004 года, в соответствии со статьей 22 Закона Ставропольского края "О бюджете Ставропольского края на 2004 год" на 1,2 млн рублей; за счет временно свободных денежных средств на лицевых счетах получателей средств краевого бюджета, возникших при исполнении краевого бюджета по казначейской системе на 179,8 млн рублей);
в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 28 января 1993 г. N 77 "Об утверждении положения о порядке возмещения убытков собственникам земли, землевладельцам, землепользователям, арендаторам и потерь сельскохозяйственного производства" в доход краевого бюджета поступили целевые средства в счет возмещения потерь сельскохозяйственного производства, в связи с чем, был увеличен план по расходам за счет земельных платежей на 1,9 млн рублей.
Кроме того, за счет перемещений ассигнований, произведенных по обращениям главных распорядителей бюджетных средств между отдельными видами расходов и мероприятий и в связи с поступлением не в полном объеме ассигнований за счет оказания платных услуг, плановые ассигнования первого полугодия 2004 года были уменьшены на сумму 23,8 млн рублей.
С учетом всех изменений, уточненный план первого полугодия 2004 года составил 690,5 млн рублей, в том числе:
по подразделу "Сельскохозяйственное производство" - 115,8 млн рублей;
по подразделу "Земельные ресурсы" - 93,2 млн рублей;
по подразделу "Прочие мероприятия в области сельского хозяйства" - 481,5 млн рублей.
При стопроцентном финансировании кассовое исполнение расходов в целом по разделу составило 573,5 млн рублей или 83,0 процента к уточненному плану I полугодия 2004 года.
По подразделу "Сельскохозяйственное производство" кассовое исполнение составило 90,2 млн рублей или 77,9 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года.
Полностью освоены плановые ассигнования по расходам на обеспечение агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией на условиях финансового лизинга (20,5 млн рублей), на обеспечение агропромышленного комплекса племенным скотом на условиях финансового лизинга (6,7 млн рублей), на содержание объектов социально-культурной сферы (3,3 млн рублей).
На государственную поддержку развития животноводства направлено 35,7 млн рублей или 87,7 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (40,7 млн рублей) в соответствии с предоставленными документами на оплату произведенных работ.
Не в полном объеме освоены ассигнования, выделяемые на субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам, в соответствии с заключенными договорами с коммерческими банками и суммами уплаченных процентов, в том числе:
на пополнение оборотных средств сельскохозяйственных предприятий направлено 2,4 млн рублей или 36,9 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (6,5 млн рублей);
на пополнение оборотных средств ремонтных и перерабатывающих предприятий направлено 7,4 млн рублей или 58,3 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (12,7 млн рублей);
на приобретение сельскохозяйственной техники направлено 9,8 млн рублей или 79,7 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (12,3 млн рублей).
Ассигнования на субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам на формирование регионального продовольственного фонда сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в течение отчетного периода не были освоены (плановые ассигнования - 4,0 млн рублей) в связи с тем, что в первом полугодии 2004 года проходило согласование с банками условий предоставления кредитов и порядка выплаты субсидий.
В связи с проведением конкурсных процедур и заключением государственных контрактов средства, предназначенные на проведение противоэпизоотических мероприятий, освоены только на 4,2 млн рублей или 54,5 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (7,7 млн рублей).
Так как в соответствии с краевой целевой программой "Развитие крестьянских (фермерских) хозяйств в Ставропольском крае на 2004 - 2006 годы" компенсация фермерским хозяйствам затрат на строительство, реконструкцию животноводческих помещений, проведение линий электропередач, водоснабжения и подъездных путей к ним осуществляется только по факту выполненных работ, за отчетный период освоены средства только на 0,2 млн рублей или 14,3 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (1,4 млн рублей).
По подразделу "Земельные ресурсы" кассовое исполнение составило 72,8 млн рублей или 78,1 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года.
Полностью освоены плановые ассигнования по расходам на компенсацию части стоимости приобретенных минеральных удобрений и средств защиты растений (33,0 млн рублей), по расходам на химическую защиту растений (19,0 млн рублей).
Плановые ассигнования по расходам на научно-исследовательские работы в агропромышленном комплексе освоены на 5,4 млн рублей или 98 процентов к уточненному плану первого полугодия 2004 года (5,5 млн рублей).
В связи с проведением конкурсных процедур и оформлением государственных контрактов средства, предназначенные на противоградовые мероприятия, освоены только на 1,9 млн рублей или 12,7 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (15,0 млн рублей), на ведение государственного земельного кадастра, мониторинга земель и землеустройства освоены на 3,3 млн рублей или 61,1 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (5,4 млн рублей).
Территориальными, районными государственными администрациями ассигнования, финансируемые за счет арендной платы за землю, использованы на 10,2 млн рублей или 66,7 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (15,3 млн рублей) при полном финансировании расходов. Так в течение отчетного периода не были освоены средства в Апанасенковском, Кочубеевском и Нефтекумском районах, в Левокумском районе средства использованы только на 0,7 млн рублей или 47,7 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (1,5 млн рублей).
По подразделу "Прочие мероприятия в области сельского хозяйства" кассовое исполнение составило 410,4 млн рублей или 85,2 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (481,5 млн рублей), при стопроцентном финансировании расходов, из них:
на мероприятия по компенсации ущерба, нанесенного сельскохозяйственным товаропроизводителям Ставропольского края стихийными бедствиями 2002 - 2003 годов, использовано 280,9 млн рублей или 99,9 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (281 млн рублей);
на содержание подведомственных учреждений использовано 61,3 млн рублей или 74,5 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года (82,3 млн рублей) согласно наступлению сроков оплаты поставщикам коммунальных и прочих услуг для данных учреждений.
Охрана окружающей среды и природных ресурсов,
гидрометеорология, картография и геодезия
Уточненный план первого полугодия 2004 года по разделу составил 256,2 млн рублей.
Финансирование в целом по разделу осуществлено в объеме 256,2 млн рублей или 100 процентов к плану.
Кассовое исполнение в целом по разделу составило 215,5 млн рублей или 84,1 процента к плану, в том числе:
по подразделу "Водные ресурсы" - 41,5 млн рублей или 73,7 процента к плану (плановые ассигнования - 56,3 млн рублей);
по подразделу "Лесные ресурсы" - 14,1 млн рублей или 94,5 процента к плану (плановые ассигнования - 14,9 млн рублей);
по подразделу "Охрана окружающей среды, животного и растительного мира" - 20,2 млн рублей или 52 процента к плану (плановые ассигнования-38,8 млн рублей);
по подразделу "Гидрометеорология" - 2,1 млн рублей или 72,9 процента к плану (плановые ассигнования. - 2,8 млн рублей);
по подразделу "Прочие расходы в области охраны окружающей среды и природных ресурсов" - 137,5 млн рублей или 96 процентов к плану (плановые ассигнования - 143,2 млн рублей).
Транспорт, связь и информатика
В соответствии с утвержденной бюджетной росписью первоначальный план на первое полугодие 2004 года по разделу "Транспорт, связь и информатика" составлял 11,3 млн рублей, в том числе:
на государственную поддержку автомобильного транспорта - 10,9 млн рублей;
на государственную поддержку железнодорожного транспорта - 0,4 млн рублей.
В соответствии со статьей 234 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 21 Закона Ставропольского края "О бюджете Ставропольского края на 2004 год" было произведено перемещение ассигнований с раздела "Промышленность, энергетика и строительство" на раздел "Транспорт, связь и информатика" в сумме 6 млн рублей. Кроме того, за счет остатков средств по состоянию на 1 января 2004 года бани увеличены плановые ассигнования на 1,4 млн рублей. Таким образом, уточненный план первого полугодия 2004 года по рассматриваемому разделу составил 18,8 млн рублей.
По состоянию на 1 июля 2004 года финансирование по данному разделу осуществлено в полном объеме. При этом кассовое исполнение составило 14,9 млн рублей или 79,3 процента к уточненному плану на первое полугодие, в том числе:
на государственную поддержку автомобильного транспорта - 10,9 млн рублей или 99,7 процента к плану отчетного периода;
на государственную поддержку железнодорожного транспорта 0,3 млн рублей или 65,6 процента к плану по факту предоставления льгот.
на реализацию федеральной целевой программы "Электронная Россия (2002 - 2010 годы)" - 3,7 млн рублей или 50 процентов к плану отчетного периода. Низкий процент кассового исполнения связан с оплатой по факту выполнения работ в рамках заключенных договоров.
Развитие рыночной инфраструктуры
В соответствии с утвержденной бюджетной росписью первоначальный план первого полугодия 2004 года по финансированию мероприятий краевой целевой программы "Развитие малого предпринимательства в Ставропольском крае на 2003 - 2005 годы" был утвержден в. сумме 4 млн рублей. В ходе исполнения краевого бюджета план был увеличен за счет остатков денежных средств на лицевом бюджетном счете министерства экономического развития и торговли Ставропольского края, сложившихся по состоянию на 1 января 2004 года, на сумму 4,9 млн рублей. Уточненный план первого полугодия 2004 года составил 8,9 млн рублей. Фактически расходы профинансированы в полном объеме. Кассовое исполнение плановых ассигнований первого полугодия 2004 года составило 0,9 млн рублей или 10,1 процента к плану отчетного периода.
Низкое исполнение плановых ассигнований объясняется тем, что итоги конкурса по отбору проектов в рамках реализации Программы подведены во II квартале текущего года и министерством экономического развития и торговли Ставропольского края проводилась подготовительная работа по заключению государственных контрактов с победителями конкурса и оформлению необходимого пакета документов.
Жилищно-коммунальное хозяйство
Объем финансирования по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" на первое полугодие 2004 года утвержден в размере 383,6 млн рублей. Уточненный план первого полугодия составил 588,1 млн рублей. Изменение плановых показателей вызвано следующим:
1.Согласно статье 22 Закона Ставропольского края "О бюджете Ставропольского края на 2004 год" за счет образовавшихся остатков по состоянию на 1 января 2004 года на счетах распорядителей средств краевого бюджета увеличены плановые ассигнования по данным расходам на сумму 21,6 млн рублей.
2.В соответствии со статьей 234 Бюджетного кодекса Российской Федерации за счет перемещения между разделами, перемещений с последующих кварталов плановые ассигнования увеличены на сумму 181,9 млн рублей.
3.За счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий на основании распоряжения Правительства Российской Федерации от 6 февраля 2004 г. N 138-р плановые ассигнования увеличены на 0,6 млн рублей.
4.За счет целевых средств плановые ассигнования Грачевскому району увеличены на 0,4 млн рублей.
5.За счет дополнительно полученных в ходе исполнения бюджета доходов по Грачевскому району плановые ассигнования увеличены на 0,4 млн рублей.
Расходы профинансированы в объеме 588,1 млн рублей или 100 процентов к уточненному плану.
Кассовое исполнение по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" составило 514,5 млн рублей или 87,5 процента к уточненному плану.
Такой уровень исполнения плановых ассигнований связан прежде всего с тем, что расходы на компенсацию выпадающих доходов организаций по разнице в цене, благоустройству, капитальному ремонту жилья осуществляются при представлении в финансовые органы документов, подтверждающих факт произведенных услуг (работ), оформление которых требует определенного времени. В связи с этим существует временный разрыв между оказанием услуг и возмещением расходов.
Финансирование расходов на погашение задолженности жилищно-коммунального хозяйства перед поставщиками теплоэнергетических ресурсов за предыдущие годы не производилось, так как в настоящее время производится согласование документации, подтверждающей объем задолженности.
Кроме того, не в полном объеме использованы средства, предусмотренные на содержание объектов социально-культурного и коммунально-бытового назначения, переданных в государственную собственность Ставропольского края, по причине несвоевременного представления подтверждающих документов.
Образование
На финансирование учреждений и мероприятий отрасли "Образование" в первом полугодии текущего года предусмотрены ассигнования в сумме 1467,3 млн рублей. Уточнение первоначально принятого плана отчетного периода произведено на сумму 117,7 млн рублей по следующим основаниям:
30,4 млн рублей - за счет остатков по состоянию на 1 января 2004 года;
12,4 млн рублей - за счет субсидий, выделенных из федерального бюджета на компенсацию расходов по предоставлению льгот по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающим и проживающим в сельской местности;
14,5 млн рублей - за счет перемещения бюджетных ассигнований и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности с последующих кварталов текущего года, между кварталами, разделами, подразделами;
60,4 млн рублей - за счет дополнительно полученных доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, включая доходы от сдачи в аренду имущества и целевые средства.
С учетом уточнения плановые ассигнования первого полугодия текущего года составили 1585 млн рублей, которые были профинансированы в полном объеме. Исполнение расходов по данной отрасли сложилось в сумме 1472,1 млн рублей или 92,9 процента к уточненному плану.
Неосвоение ассигнований по отрасли "Образование" в полном объеме объясняется наличием остатков на счетах учреждений по состоянию на 1 июля 2004 года в сумме 112 млн рублей, основная доля из которых (44 процента) необходима для выплаты заработной платы с начислениями за вторую половину июня - 49,2 млн рублей и на оплату текущих коммунальных услуг - 17,1 млн рублей (15 процентов), так как счета на их оплату предоставляются в месяце, следующим за отчетным.
Финансирование расходов на выплату заработной платы работникам отрасли, стипендии учащимся начального и среднего профессионального образования осуществлено своевременно и в полном объеме. По состоянию на 1 июля 2004 года кредиторской задолженности по учреждениям, финансируемым из краевого бюджета, по указанным выплатам нет.
В приоритетном порядке осуществлялось финансирование расходов на оплату текущих коммунальных услуг. В отчетном периоде, при полном финансировании этих расходов в запланированных объемах, исполнение составило 173,2 млн рублей или 90 процентов к уточненному плану.
Расходы на приобретение продуктов питания освоены за отчетный период в сумме 78 млн рублей, что составляет 88 процентов к уточненному плану отчетного периода.
Культура, искусство и кинематография
На финансирование учреждений и мероприятий отрасли "Культура, искусство и кинематография" в первом полугодии текущего года первоначально были предусмотрены ассигнования в сумме 187,4 млн рублей. Уточнение плана отчетного периода произведено на сумму 11,0 млн рублей по следующим основаниям:
6,5 млн рублей - на сумму остатков средств на счетах распорядителей и получателей средств краевого бюджета по состоянию на 1 января 2004 года;
1,3 млн рублей - за счет перемещения бюджетных ассигнований, в том числе с последующих кварталов текущего года;
2,1 млн рублей - за счет дополнительно полученных доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в том числе аренды и целевых средств;
1,1 млн рублей - субсидии, выделенные из федерального бюджета на компенсацию расходов по предоставлению льгот по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающим и проживающим в сельской местности.
Расходы, предусмотренные на содержание учреждений и проведение мероприятий в области культуры, искусства и кинематографии за отчетный период профинансированы в полном объеме исходя из суммы уточненного плана - 198,4 млн рублей. Исполнение составило 163,2 млн рублей или 82,3 процента к уточненным плановым ассигнованиям.
По состоянию на 1 июля 2004 года остаток неиспользованных денежных средств на лицевых счетах бюджетополучателей составил 35,1 млн рублей.
Причины неосвоения средств, направленных на содержание учреждений и проведение мероприятий по отрасли "Культура, искусство и кинематография", объясняются:
невыполнением подрядчиками обязательств по капитальному ремонту учреждений культуры, оплата расходов на указанные цели производится по мере предъявления подрядчиками актов выполненных работ;
оплатой текущих коммунальных услуг согласно счетов на их оплату, предоставляемых в месяце, следующим за отчетным;
направлением средств на выплату заработной платы за вторую половину июня по срокам, которые приходятся на первые числа июля.
Средства массовой информации
В соответствии с бюджетной росписью краевого бюджета первоначальный план первого полугодия по разделу "Средства массовой информации" был утвержден в сумме 23,8 млн рублей, в том числе:
на государственную поддержку телевидения и радиовещания - 10,6 млн рублей;
на государственную поддержку периодической печати - 13,2 млн рублей.
Расходы профинансированы в полном объеме. Кассовые расходы в целом по разделу составили 23,4 млн рублей или 98,2 процента к уточненному плану первого полугодия 2004 года, в том числе:
на государственную поддержку телевидения и радиовещания - 10,4 млн рублей или 98,5 процента к уточненному плану отчетного периода;
на государственную поддержку периодической печати - 13 млн рублей или 98 процентов к уточненному плану отчетного периода.
Здравоохранение и физическая культура
Ассигнования на финансирование расходов по разделу "Здравоохранение и физическая культура" в первом полугодии 2004 года предусмотрены в сумме 972,6 млн рублей. План отчетного периода уточнен на сумму 251 млн рублей по следующим основаниям:
17,9 млн рублей - на сумму остатков средств краевого бюджета по состоянию на 1 января 2004 года на счетах главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств;
0,2 млн рублей - на сумму дебиторской задолженности краевых учреждений, образовавшейся после 1 января 2003 года;
5,0 млн рублей - на сумму доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в том числе от аренды и целевых средств;
217,6 млн рублей - на сумму взаиморасчетов с органами местного самоуправления Ставропольского края, в том числе в связи с передачей полномочий муниципальными образованиями Ставропольского края по финансированию расходов на обязательное медицинское страхование неработающего населения;
5,0 млн рублей - за счет перемещения бюджетных ассигнований, доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности с последующих кварталов текущего года, между кварталами, разделами, подразделами;
1,6 млн рублей - на подготовку спортсменов Ставропольского края к предстоящим Играм XXVIII Олимпиады 2004 года в соответствии с распоряжением Правительства Ставропольского края от 21 мая 2004 г. N 217-рп;
3,7 млн рублей - за счет средств федерального бюджета на компенсацию расходов по предоставлению льгот по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающим и проживающим в сельской местности.
Таким образом, уточненный план по итогам первого полугодия составил 1223,6 млн рублей. Финансирование расходов по бюджету произведено в полном объеме. Кассовое исполнение составило 1151,2 млн рублей или 94,1 процента к уточненным плановым ассигнованиям отчетного периода.
План по расходам краевого бюджета за счет доходов от предпринимательской и иной хозяйственной деятельности выполнен на 85 процентов.
Неполное освоение средств по разделу объясняется необходимостью выплаты заработной платы с начислениями за вторую половину июня - 34 млн рублей (47,6 процента от суммы остатков) и на оплату текущих коммунальных услуг - 9,8 млн рублей (13,7 процента), так как счета на их оплату представляются в месяце, следующим за отчетным. Всего на счетах учреждений остатки на отчетную дату составили 72 млн рублей.
На приобретение медикаментов, перевязочных средств использовано 104,2 млн рублей, что составило 94 процента к уточненным плановым ассигнованиям. Расходы по приобретению продуктов питания исполнены на 96 процентов, что составляет 21,8 млн рублей.
Мероприятия по краевым целевым программам профинансированы полностью, средства освоены распорядителями бюджетных средств на 95 процентов. Приобретено медицинское оборудование для противотуберкулезной службы Ставропольского края, для диагностики и лечения ВИЧ-инфицированных, закуплены тест-системы, аппарат для службы медицины катастроф, приобретен аппарат для службы хронического гемодиализа, медикаменты, направлены средства на развитие игровых видов спорта, футбола.
За счет централизованных средств министерством здравоохранения Ставропольского края приобретено 47 единиц санитарного транспорта для лечебных учреждений Ставропольского края, медицинское оборудование.
В пределах средств, предусмотренных по виду расходов "Мероприятия по борьбе с эпидемиями", в первом полугодии текущего года приобретена вакцина против кори на сумму 0,4 млн рублей, 2,9 млн рублей переданы министерством жилищно-коммунального хозяйства, строительства и архитектуры Ставропольского края на обработку зон затопления территории города Ессентуки.
Запланированные средства в краевом бюджете на оплату взносов по обязательному медицинскому страхованию неработающего населения в сумме 305,3 млн рублей перечислены Ставропольскому краевому фонду обязательного медицинского страхования в полном объеме.
Кассовое исполнение расходов на мероприятия физической культуры и спорта из краевого бюджета составило 31,8 млн рублей или 91,9 процента к уточненному плану. Запланированные на первое полугодие расходы по краевому бюджету были профинансированы в полном объеме.
Социальная политика
Первоначальный план первого полугодия по разделу "Социальная политика" в сумме 821,1 млн рублей уточнен на 72,9 млн рублей и составил 748,2 млнрублей.
Уточнение произведено:
на сумму остатков средств на счетах бюджетополучателей по состоянию на 1 января 2004 года - 11,2 млн рублей;
увеличения за счет средств федерального бюджета, выделенных на реализацию федеральных законов - 26,2 млн рублей;
за счет дополнительно полученных доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в том числе аренды и целевых средств - 22,4 млн рублей;
за счет перемещения бюджетных ассигнований с данного раздела на другие разделы - 132,7 млн рублей.
Перемещение произведено в связи со сложившейся экономией по финансированию расходов на реализацию Указа Президента Российской Федерации "О мерах по социальной поддержке многодетных семей" от 5 мая 1992 г. N 431. Указанная экономия направлена на оплату текущего потребления коммунальных услуг бюджетными учреждениями в целях недопущения кредиторской задолженности по данным выплатам по состоянию на 1 июля 2004 года.
В целом по отрасли расходы за отчетный период профинансированы на 743,6 млн рублей или 99,4 процента к уточненному плану. Исполнение составило 685,5 млн рублей или 91,6 процента к уточненным плановым ассигнованиям.
Расходы по учреждениям социального обеспечения освоены в сумме 254 млн рублей или 85,5 процента к уточненному плану. Основными причинами низкого исполнения бюджетных ассигнований учреждениями социального обеспечения населения являются:
неосвоение ассигнований на выплату заработной платы за вторую половину июня по срокам, которые приходятся на первые числа июля, - 19,6 млн рублей;
представление предприятиями топливно-энергетического комплекса края счетов к оплате за потребленные коммунальные услуги после 5-го числа месяца, следующего за отчетным, - 3,7 млн рублей;
несвоевременное заключение договоров на закупку товаров и оплату услуг - 3,4 млн рублей;
невыполнение подрядчиками обязательств по капитальному ремонту зданий бюджетных учреждений. Поскольку выделение средств на указанные расходы производится по мере предъявления актов выполненных работ, сложилась экономия по статье "Капитальный ремонт" - 3,1 млн рублей.
Расходы по подразделу "Молодежная политика" профинансированы в полном объеме в соответствии с уточненным планом отчетного периода. Исполнение составило - 4,2 млн рублей или 86,9 процента к уточненному плану.
На финансирование расходов по реализации Федерального закона "О ветеранах" в первом полугодии 2004 года из краевого бюджета в соответствии с плановыми ассигнованиями были выделены средства в сумме 284 млн рублей. Финансирование по этим расходам произведено в полном объеме. Кассовое исполнение составило 282,2 млн рублей или 99 процентов к плану отчетного периода.
На выплату государственных пособий гражданам, имеющим детей, за отчетный период в целом по Ставропольскому краю направлено 158,1 млн рублей, что составляет 99,8 процента к плановым бюджетным ассигнованиям.
Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы
Объем финансовой помощи органам местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края по плану первого полугодия 2004 года составил 901,9 млн рублей, что выше первоначально принятых показателей на 159,9 млн рублей.
Уточнение по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" произведено по следующим направлениям расходов:
1.На сумму остатков средств на счетах бюджетополучателей по состоянию на 1 января 2004 года - 96,6 млн рублей, из них на:
реализацию федеральных законов - 10,1 млн рублей;
ликвидацию последствий стихии, оказание помощи гражданам, пострадавшим от стихии, - 16,9 млн рублей;
выполнение функций административного центра Ставропольского края - 11,9 млн рублей;
реализацию программы реформирования региональных финансов в Ставропольском крае - 6,0 тыс. рублей;
финансирование расходов за счет средств федерального бюджета, зачисленных на счет краевого бюджета в 2003 году, - 51,7 млн рублей.
2.На сумму средств, поступивших из федерального бюджета, - 25,2 млн рублей, из них на:
реализацию федеральных законов - 5,8 млн рублей;
оказание материальной помощи семьям погибших и гражданам, пострадавшим в результате террористической акции, совершенной на Северо-Кавказской железной дороге 5 декабря 2003 года, - 10,4 млн рублей;
реализацию мероприятий федеральных целевых программ и программ развития регионов - 4,5 млн рублей;
компенсацию стоимости жилья или на оплату жилья по государственным жилищным сертификатам - 4,5 млн рублей.
3.На сумму поквартального перераспределения средств, перемещений плановых ассигнований между разделами, подразделами расходов краевого бюджета - 38,1 млн рублей, из них на:
реализацию государственного стандарта общего образования государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного общего образования за счет ассигнований III и IV кварталов - 33,7 млн рублей;
выполнение функций административного центра Ставропольского края за счет ассигнований IV квартала - 13,2 млн рублей;
предоставление дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности за счет ассигнований III и IV кварталов - 4,6 млн рублей;
содержание объектов социально-культурной сферы, переданных в муниципальную собственность, - 5,2 млн рублей;
доплаты к трудовым пенсиям муниципальным служащим - 3,7 млн рублей;
предоставление льгот инвалидам по оплате жилищно-коммунальных услуг (за счет средств, предусмотренных в разделе "Социальная политика") - 61,6 млн рублей;
проведение аварийно-восстановительных работ на объектах жилищно-коммунального хозяйства и социально-культурной сферы (51,7 млн рублей), реализацию программы реформирования региональных финансов в Ставропольском крае (7,0 млн рублей), предоставление дотации из фонда сбалансированности местных бюджетов (14,5 млн рублей), прочие расходы (10,7 млн рублей) в связи с отсрочкой (уменьшением) плановых ассигнований по предоставлению финансовой помощи на последующие кварталы текущего года.
Расходы краевого бюджета по разделу "Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы" за первое полугодие текущего года составили 882,7 млн рублей, при плане 901,9 млн рублей, или 97,8 процента. При этом финансирование указанных расходов произведено в объеме плановых ассигнований, однако не все муниципальные образования Ставропольского края использовали выделенные из краевого бюджета средства.
Основная доля, 16,1 млн рублей или 85,6 процента, приходится на субвенции городу Ставрополю на выполнение функций административного центра Ставропольского края в связи с неутверждением в течение первого полугодия 2004 года Перечня направлений и объемов расходования средств субвенции, предусмотренной Законом Ставропольского края "О бюджете Ставропольского края на 2004 год", администрации города Ставрополя. Кроме того, органами местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края не в полном объеме использованы средства дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности и из фонда сбалансированности бюджетов муниципальных образований в сумме 1,9 млн рублей, по другим направлениям в сумме 0,8 млн рублей.
Государственный внутренний долг
По состоянию на 1 января 2004 года государственный внутренний долг Ставропольского края составил 496,0 млн рублей и состоял из:
задолженности федеральному бюджету по централизованным кредитам (291,6 млн рублей или 58,7 процента от всего долга), полученным сельскохозяйственными товаропроизводителями в 1992 - 1994 годах;
задолженности федеральному бюджету по налоговому кредиту (116,7 млн рублей или 25 процентов от всего долга);
задолженности по ссудам, полученным из федерального бюджета, (80,0 млн рублей или 16,3 процента от всего долга).
Правительством Ставропольского края в первом полугодии 2004 года государственный внутренний долг Ставропольского края сокращен на 42,0 млн рублей, в том числе, по централизованным кредитам на 4,2 млн рублей, по налоговому кредиту на 7,8 млн рублей, по ссудам, полученным из федерального бюджета, на 30,0 млн рублей.
В соответствии с Федеральным законом "О бюджетной классификации Российской Федерации" указанные расходы отражены в разделе "Источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации" как уменьшение источников финансирования дефицита бюджета Ставропольского края.
Таким образом, по состоянию на 1 июля 2004 года государственный внутренний долг Ставропольского края составил 454,0 млн рублей (или сократился на 8,5 процента по сравнению с этим показателем по состоянию на 1 января 2004 г.), в том числе по видам долга:
задолженности федеральному бюджету по централизованным кредитам (287,4 млн рублей или 63,3 процента от всего долга), полученным сельскохозяйственными товаропроизводителями в 1992 - 1994 годах;
задолженности федеральному бюджету по налоговому кредиту (116,6 млн рублей или 25,7 процента от всего долга);
задолженности по ссудам, полученным из федерального бюджета, (50,0 млн рублей или 11 процентов от всего долга).
Просроченной задолженности нет ни по одному виду заимствований.
Прочие расходы
По итогам первого полугодия 2004 года первоначально принятые плановые ассигнования по разделу "Прочие расходы" - 473,4 млн рублей уточнены на 90,5 млн рублей, из них на сумму:
остатков средств на счетах бюджетополучателей по состоянию на 1 января 2004 года -110,5 млн рублей;
перемещений (уменьшение) бюджетных ассигнований с данного раздела на другие разделы, отсрочки финансирования расходов, осуществляемых за счет средств федерального бюджета на реформирование и оздоровление региональных финансов, - 207,3 млн рублей;
дополнительно полученных целевых средств - 6,3 млн рублей.
Уточненные плановые ассигнования (382,9 млн рублей) освоены за первое полугодие в сумме 332,3 млн рублей или 86,6 процента.
Исполнение расходов краевого бюджета по направлениям, образующим раздел "Прочие расходы", за первое полугодие текущего года сложился следующим образом.
Подраздел "Резервные фонды"
Первоначально принятые расходы краевого бюджета за счет средств резервного фонда Правительства Ставропольского края (47,2 млнрублей) уточнены по итогам первого полугодия на 76,3 млн рублей:
на сумму остатков бюджетных средств по состоянию на 1 января 2004 года - 68,4 млн рублей;
за счет перемещения плановых ассигнований между квартальными назначениями - 7,9 млн рублей.
Исполнение по расходам краевого бюджета на первое полугодие 2004 года за счет средств резервного фонда Правительства Ставропольского края составило 102,9 млн рублей или 83,3 процента к уточненному плану на отчетный период -123,5 млн рублей.
Предоставление и погашение бюджетных ссуд
и кредитов местным бюджетам
В первом полугодии 2004 года при уточненном плане 59,3 млн рублей фактически из краевого бюджета бюджетам органов местного самоуправления было предоставлено бюджетных ссуд на покрытие временного кассового разрыва возникающего при исполнении местных бюджетов, 59,3 млн рублей, или 100 процентов к плану. Возврат бюджетных ссуд, предоставленных из краевого бюджета, в первом полугодии 2004 года планировался с учетом уточнения в сумме 35,8 млн рублей, а фактически осуществлен в объеме 27,4 млн рублей. Это связано с неравномерностью выдачи ссуд муниципальным образованиям в течение первого полугодия: основная сумма бюджетных ссуд была выдана муниципальным образованиям в конце II квартала сроком не менее чем на пять-шесть месяцев, то есть, сроки возврата этих ссуд приходятся на III - IV кварталы 2004 года.
Возврат бюджетных кредитов юридическими лицами
План погашения в первом полугодии 2004 года задолженности юридических лиц по кредитам, полученным из краевого бюджета, составляет 21,3 млн рублей, в том числе за счет погашения задолженности по налоговому кредиту, полученному на развитие особой экономической зоны Кавказских Минеральных Вод, 15,3 млн рублей, за счет погашения задолженности сельскохозяйственных товаропроизводителей по централизованным кредитам - 4,2 млн рублей, за счет погашения прочих кредитов - 1,8 млн рублей.
Фактическое погашение составило 28,9 млн рублей или 135,7 процента к плановым показателям.
Из этой суммы по централизованным кредитам погашение составило 0,152 млн рублей, по налоговому кредиту 3,3 млн рублей. Возврат задолженности по ссудам, предоставленным юридическим лицам территориальными, районными государственными администрациями Ставропольского края до 1 января 2001 года и по прочим кредитам, составил 25,4 млн рублей.
Общее перевыполнение плана по возврату бюджетных кредитов юридическими лицами достигнуто за счет списания безнадежной задолженности организаций, ликвидированных по решению Арбитражного суда Ставропольского края, на общую сумму 24,3 млн рублей, в том числе, открытого акционерного общества "Ставропольполимер" на сумму 23,7 млн рублей и сельскохозяйственной производственной артели (колхоз-племзавод) "Пролетарская воля" на сумму 0,6 млн рублей.
Подраздел "Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам"
В соответствии с утвержденной бюджетной росписью первого полугодия 2004 года плановые ассигнования на реализацию мероприятий краевой целевой программы "Государственная поддержка казачьих обществ Ставропольского края на 2003 - 2005 годы" составляли 2 млн рублей. В ходе исполнения краевого бюджета плановые ассигнования были увеличены на сумму остатков по состоянию на 1 января 2004 года (в размере 2,3 млн рублей) и уточненный план первого полугодия 2004 года составил 4,3 млн рублей. Финансирование осуществлено в полном объеме. В связи с проведением конкурсных процедур по определению поставщиков обмундирования для казачьих отрядов средства освоены не в полном объеме. Кассовое исполнение составило 1,8 млн рублей или 41,9 процента к плановым ассигнованиям.
В краевом бюджете на первое полугодие 2004 года на субсидирование 3/4 процентной ставки банков предприятиям, реализующим инвестиционные проекты с привлечением кредитов банков, было предусмотрено 65,1 млн рублей, с учетом уточнения 70,4 млн рублей (в том числе, уточнение за счет передвижек между кварталами в размере 5,3 млн рублей, уточнение на сумму неиспользованных остатков, сложившихся на 1 января 2004 года в размере 0,01 млн рублей). Фактически было направлено 70,4 млн рублей, то есть в полном объеме. Кассовый расход составил 65,2 млн рублей.
Финансирование Программы развития особо охраняемого эколого-курортного региона Российской Федерации - Кавказские Минеральные Воды предприятий жилищно-коммунального хозяйства Ставропольского края производится за счет возвратных средств налогового кредита (предоставленного Ставропольскому краю из федерального бюджета на возвратной основе для реализации федеральной программы "Развитие особо охраняемого эколого-курортного региона Российской Федерации - Кавказские Минеральные Воды"), поступающих в доход краевого бюджета. В первом полугодии 2004 года было запланировано финансирование администрации Кавказских Минеральных Вод - особо охраняемого эколого-курортного региона Российской Федерации на сумму 2,5 млн рублей. Фактически поступило на эти цели 0,1 млн рублей, что составляет 1,3 процента от плановой суммы. Невыполнение плана по данному показателю объясняется тем, что ряд предприятий-должников по налоговому кредиту стали банкротами и ликвидированы в порядке, установленном законодательством. Некоторые предприятия-должники по налоговому кредиту находятся на стадии конкурсного производства.
Полученные средства в сумме 0,1 млн рублей были направлены по целевому назначению - на развитие особо охраняемого эколого-курортного региона Российской Федерации - Кавказские Минеральные Воды.
В ходе исполнения краевого бюджета был увеличен первоначальный план первого полугодия 2004 года по финансированию расходов на создание благоприятного инвестиционного климата в Ставропольском крае за счет остатков денежных средств на лицевом бюджетном счете министерства экономического развития и торговли Ставропольского края, сложившихся по состоянию на 1 января 2004 года, на сумму 0,1 млн рублей. Уточненный план первого полугодия 2004 года составил 0,8 млн рублей. Фактически расходы профинансированы в полном объеме.
Кассовое исполнение плановых ассигнований первого полугодия 2004 года, согласно заключенным договорам и проводимым мероприятиям, составило в первом полугодии 2004 года 0,6 млн рублей или 75 процентов к плану отчетного периода.
На финансирование расходов в первом полугодии 2004 года на научно-техническое и проектное обеспечение реструктуризации промышленности предусмотрено 1 млн рублей, которые в полном объеме были зачислены на лицевой бюджетный счет министерства экономического развития и торговли Ставропольского края. Кассовое исполнение плановых ассигнований первого полугодия 2004 года составило 0,4 млн рублей или 40 процентов к плановым ассигнованиям в соответствии с фактом оплаты представленных расходов на мероприятия по проведению конкурса на разработку проектов по реструктуризации производства. По результатам проведенного 11 марта 2004 года конкурса заключены государственные контракты на проведение научно-исследовательских и проектных разработок прогноза социально-экономических последствий вхождения Российской Федерации во Всемирную торговую организацию для Ставропольского края и реструктуризации промышленного производства в городе Георгиевске.
В соответствии с утвержденной бюджетной росписью первоначальный план первого полугодия 2004 года по финансированию мероприятий краевой целевой программы "Поддержка выставочно-ярмарочной и презентационной деятельности в Ставропольском крае на 2004 - 2006 годы" был утвержден в сумме 2,2 млн рублей. В ходе исполнения краевого бюджета план был увеличен за счет передвижек бюджетных ассигнований с IV квартала 2004 года на сумму 0,2 млн рублей. Уточненный план составил 2,4 млн рублей. Фактически расходы профинансированы в полном объеме. Кассовое исполнение плановых ассигнований первого полугодия 2004 года составило 1,7 млн рублей, или 70,8 процента к плану отчетного периода в соответствии с проведенными мероприятиями по факту заключенных договоров.
Целевой бюджетный дорожный фонд Ставропольского края
Первоначальный план первого полугодия 2004 года целевого бюджетного дорожного фонда Ставропольского края в сумме 667,2 млн рублей был уточнен на сумму остатков средств по состоянию на 1 января 2004 года в размере 72,6 млн рублей и на сумму перемещений плановых ассигнований с последующих кварталов в объеме 45 млн рублей.
Таким образом, уточненный объем расходов целевого бюджетного дорожного фонда Ставропольского края первого полугодия 2004 года составил 784,8 млн рублей.
По состоянию на 1 июля 2004 года данные расходы профинансированы в объеме 598,3 млн рублей, что составляет 76,2 процента к уточненному плану на первое полугодие 2004 года. Невыполнение плана по целевым доходам не позволило профинансировать рассматриваемые расходы в полном объеме. Кассовое исполнение составило 595,7 млн рублей, что составляет 75,9 процента к плану отчетного периода или 99,6 процента к объему финансирования.
Исполнение краевого бюджета осуществляется министерством финансов Ставропольского края по казначейской системе на основе сводной бюджетной росписи, составленной в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Правительства Ставропольского края "О мерах по реализации Закона Ставропольского края "О бюджете Ставропольского края на 2004 год" от 28 января 2004 г. N 3-п. Финансирование расходов краевого бюджета производится в соответствии с утвержденными порядками, которые определяют механизм исполнения конкретных расходов краевого бюджета, процедуры контроля и учета.
ДОХОДЫ
КРАЕВОГО БЮДЖЕТА ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2004 ГОДА
(тыс. рублей)
Наименование | Утверждено сводной бюджетной росписью бюджета Ставропольского края на первое полугодие 2004 года с учетом внесенных изменений | Исполнено за первое полугодие 2004 года | Процент исполнения к принятому плану |
1 | 2 | 3 | 4 |
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, всего 4356227 3966564 91,1 Налоги на прибыль 2428747 2269177 93,4 в том числе: налог на прибыль организаций 951398 887456 93,3 из них: налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации 939558 871456 92,8 налог на прибыль организаций, зачисляемый в местные бюджеты 11840 16000 135,1 Налог на доходы физических лиц 1450715 1346100 92,8 Налог на игорный бизнес, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации 26634 35621 133,7 Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы 775878 640377 82,5 Акцизы по подакцизным товарам (продукции) и отдельным видам минерального сырья, производимым на территории Российской Федерации 754478 608357 80,6 из них: этиловый спирт из пищевого сырья, в том числе этиловый спирт-сырец из пищевого сырья 17400 5375 30,9 спиртосодержащая продукция - -84 - ювелирные изделия (в части погашения задолженности прошлых лет) - -11 - бензин автомобильный 47120 28819 61,2 дизельное топливо 9104 5143 56,5 доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты закрытых административно-территориальных образований, направляемые на финансирование дорожного хозяйства 96140 106318 110,6 масло для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей 2460 1045 42,5 доходы от уплаты акцизов на масло для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты закрытых административно-территориальных образований, направляемые на финансирование дорожного хозяйства 9450 8340 88,3 вина 31277 21690 69,3 пиво 23519 18316 77,9 алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 25 процентов (за исключением вин) 165711 126529 76,4 алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 9 до 25 процентов включительно (за исключением вин) 11605 4469 38,5 алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением вин) - 40 - алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением вин), в части сумм по расчетам за 2003 год 18673 7627 40,8 доходы от уплаты акцизов на бензин автомобильный, производимый на территории Российской Федерации, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты закрытых административно-территориальных образований, направляемые на финансирование дорожного хозяйства 322019 274741 85,3 Лицензионные и регистрационные сборы 2700 2589 95,9 Налог с продаж (в части сумм по расчетам за 2003 год и погашения задолженности прошлых лет) 18700 29431 157,4 Налоги на совокупный доход 85020 147075 173,0 из них: единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 38020 61967 163,0 в том числе: единый налог, распределяемый по уровням бюджетной системы Российской Федерации 38020 61967 163,0 единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 47000 85108 181,1 Налоги на имущество 385624 321240 83,3 в том числе: налог на имущество организаций 385624 149590 38,8 налог на имущество предприятий (в части сумм, зачисляемых по расчетам за 2003 год, и погашения задолженности прошлых лет) - 171650 - Платежи за пользование природными ресурсами 572369 482738 84,3 из них: платежи за пользование недрами (в части погашения задолженности прошлых лет) - -197 - налог на добычу полезных ископаемых 57000 70861 124,3 водный налог 394640 353450 89,6 земельный налог 120469 58221 48,3 в том числе: земельный налог за земли сельскохозяйственного назначения 29101 21457 73,7 земельный налог за земли городов и поселков 59877 36153 60,4 земельный налог за другие земли несельскохозяйственного назначения 31491 611 1,9 сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов 260 33 12,7 отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы (в части погашения задолженности прошлых лет) - 370 - Прочие налоги, пошлины и сборы 108589 105957 97,6 в том числе: налог на пользователей автомобильных дорог (в части погашения задолженности прошлых лет) 16000 40337 252,1 задолженность по налогу с владельцев транспортных средств и по налогу на приобретение транспортных средств - -304 - сборы на нужды образовательных учреждений с юридических лиц (в части погашения задолженности прошлых лет) - 59 - транспортный налог 92589 65865 71,1 НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, всего 173360 213022 122,9 в том числе: доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, или от деятельности государственных и муниципальных организаций 157017 196732 125,3 в том числе: дивиденды по акциям, находящимся в государственной и муниципальной собственности - 1543 - доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 130373 159062 122,0 из них: арендная плата за земли сельскохозяйственного назначения 2623 9459 360,6 арендная плата за земли городов и поселков 116652 132797 113,8 арендная плата за другие земли несельскохозяйственного назначения 341 1723 505,3 доходы от сдачи в аренду имущества, закрепленного за образовательными учреждениями 3685 2875 78,0 доходы от сдачи в аренду имущества, закрепленного за учреждениями здравоохранения 1047 1261 120,4 доходы от сдачи в аренду имущества, закрепленного за государственными учреждениями культуры и искусства 348 969 278,4 прочие доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности субъектов Российской Федерации 5677 9978 175,6 Проценты, полученные от размещения в банках и кредитных организациях временно свободных средств бюджета - 1180 - Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов (бюджетных ссуд) внутри страны - 90 - Возмещение потерь сельскохозяйственного производства, связанных с изъятием сельскохозяйственных угодий - 1908 - Доходы от оказания услуг или компенсации затрат государства - 144 - Платежи от государственных и муниципальных организаций 4219 4055 96,1 в том числе: перечисление части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей государственных унитарных предприятий, созданных субъектами Российской Федерации 4219 4055 96,1 Доходы от продажи оборудования, транспортных средств и других материальных ценностей 110 564 512,7 в том числе: доходы от реализации имущества государственных унитарных предприятий и учреждений 110 564 512,7 Средства от распоряжения и реализации конфискованного и иного имущества, обращенного в доход государства - 1 - Платежи при пользовании недрами, в том числе при выполнении соглашений о разделе продукции 22315 28185 126,3 в том числе: регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами (ренталс) на территории Российской Федерации 2900 1622 56,0 плата за негативное воздействие на окружающую среду 19415 26563 136,8 Административные платежи и сборы 11410 12054 105,6 в том числе: прочие платежи, взимаемые государственными и муниципальными организациями за выполнение определенных функций 11410 12054 105,6 Штрафные санкции, возмещение ущерба 1103 962 87,2 Прочие неналоговые доходы 3830 3274 85,5 из них: прочие доходы, зачисляемые в бюджеты субъектов Российской Федерации - 26 - за выдачу сертификатов экологического соответствия 890 490 55,1 отчисления на содержание региональной энергетической комиссии Ставропольского края 2940 2758 93,8 БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ, всего 2351950 2805461 119,3 в том числе: от других бюджетов бюджетной системы, всего 3008117 3354568 111,5 в том числе: дотации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 2204299 2630130 119,3 из них: дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности 1894744 2268826 119,7 дотации на возмещение убытков от содержания объектов жилищно-коммунального хозяйства и социально- культурной сферы, переданных в ведение органов местного самоуправления 140525 181378 129,1 дотации бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов 139132 167498 120,4 дотации бюджетам субъектов Российской Федерации на частичное возмещение расходов по предоставлению населению субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг 29898 12428 41,6 субвенции от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 345922 345924 100,0 в том числе: субвенции от бюджетов других уровней 345922 345924 100,0 из них: субвенции на реализацию Федерального закона "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" 221746 221748 100,0 субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию Закона Российской Федерации "О реабилитации жертв политических репрессий" 6107 6107 100,0 субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию Закона Российской Федерации "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" и Федерального закона "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы" 342 342 100,0 субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг в соответствии с Федеральным законом "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "Об основах федеральной жилищной политики" и другие законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования системы оплаты жилья и коммунальных услуг" 116130 116130 100,0 прочие субвенции 1597 1597 100,0 средства, полученные по взаимным расчетам 255994 253803 99,1 субсидии от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 187392 110201 58,8 в том числе: субсидии от бюджетов других уровней 187392 110201 58,8 из них: субсидии на реформирование и оздоровление региональных финансов, развитие социальной инфраструктуры, повышение эффективности бюджетных расходов, поддержку экономических реформ 75000 - - субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию Федерального закона "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", за исключением льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг 56068 56068 100,0 субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг, услуг связи, проезда на общественном транспорте городского и пригородного сообщения гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении "Маяк" и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне 5745 5746 100,0 субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на компенсацию расходов по предоставлению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих и проживающих в сельской местности 23979 23979 100,0 субсидии на реализацию федеральных программ развития регионов 16600 16600 100,0 прочие субсидии 10000 7808 78,1 Средства федерального бюджета на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы 14510 14510 100,0 От государственных организаций - 3506 - Средства, передаваемые в целевые бюджетные фонды -656167 -552613 84,2 ДОХОДЫ ЦЕЛЕВЫХ БЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ 690767 553610 80,1 ДОХОДЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 346607 346607 100,0 в том числе: рьшочные продажи товаров и услуг 257632 257632 100,0 безвозмездные поступления по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 88975 88975 100,0 ВСЕГО ДОХОДОВ 7918911 7885264 99,6
РАСХОДЫ
КРАЕВОГО БЮДЖЕТА ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2004 ГОДА
(тыс. рублей)
Наименование показателя. | Утверждено сводной бюджетной росписью краевого бюджета на первое полугодие 2004 года с учетом внесенных изменений. | Исполнено за первое полугодие 2004 года. | Процент исполнения к принятому плану. |
1 | 2 | 3 | 4 |
Государственное управление и местное самоуправление 545212 431832 79,2 Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти 48539 29727 61,2 Функционирование исполнительных органов государственной власти 438020 360106 82,2 Прочие расходы на общегосударственное управление 58247 41746 71,7 Функционирование президента республики в составе Российской Федерации и главы администрации субъекта Российской Федерации 406 253 62,1 Судебная власть 35009 32161 91,9 Федеральная судебная система 35009 32161 91,9 Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства 404494 344594 85,2 Органы внутренних дел 403956 344291 85,2 Органы юстиции 538 303 56,4 Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу 812 53 6,5 Разработка перспективных технологий и приоритетных направлений научно-технического прогресса 812 53 6,5 Промышленность, энергетика и строительство 541770 291857 53,9 Топливно-энергетический комплекс 18760 10113 53,9 Другие отрасли промышленности 21373 11661 54,6 Строительство, архитектура 490952 261490 53,3, Воспроизводство минерально- сырьевой базы 10685 8593 80,4 Сельское хозяйство и рыболовство 690544 573460 83,0 Сельскохозяйственное производство 115779 90229 77,9 Земельные ресурсы 93226 72831 78,1 Прочие мероприятия в области сельского хозяйства 481539 410400 85,2 Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия 256196 215457 84,1 Водные ресурсы 56318 41522 73,7 Лесные ресурсы 14959 14143 94,5 Охрана окружающей среды, животного и растительного мира 38847 20211 52,0 Гидрометеорология 2842 2070 72,9 Прочие расходы в области охраны окружающей природной среды и природных ресурсов 143230 137511 96,0 Транспорт, связь и информатика 18768 14891 79,3 Автомобильный транспорт 10956 10924 99,7 Железнодорожный транспорт 393 258 65,6 Связь 7419 3709 50,0 Развитие рыночной инфраструктуры 8912 860 9,6 Прочие мероприятия по развитию рыночной инфраструктуры 8912 860 9,6 Жилищно-коммунальное хозяйство 588095 514462 87,5 Жилищное хозяйство 386151 364938 94,5 Коммунальное хозяйство 159002 112160 70,5 Прочие структуры и мероприятия жилищно-коммунального хозяйства 42942 37364 87,0 Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий 68562 48895 71,3 Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций 17573 14369 81,8 Гражданская оборона 4251 - 0,0 Государственная противопожарная служба 46738 34526 73,9 Образование 1585024 1472157 92,9 Дошкольное образование 47564 41148 86,5 Общее образование 932646 887522 95,2 Начальное профессиональное образование 104639 101549 97,0 Среднее профессиональное образование 197850 179676 90,8 Переподготовка и повышение квалификации 13865 10962 79,1 Высшее профессиональное образование 67525 59787 88,5 Прочие расходы в области образования 220935 191513 86,7 Культура, искусство и кинематография 198370 163183 82,3 Культура и искусство 183681 154843 84,3 Кинематография 2714 2560 94,3 Прочие мероприятия в области культуры и искусства 11975 5780 48,3 Средства массовой информации 23827 23409 98,2 Телевидение и радиовещание 10599 10439 98,5 Периодическая печать и издательства 13228 12970 98,0 Здравоохранение и физическая культура 1223593 1151620 94,1 Здравоохранение 662641 593723 89,6 Санитарно-эпидемиологический надзор 3619 3325 91,9 Физическая культура и спорт 34570 31809 92,0 Обязательное медицинское страхование 522763 522763 100,0 Социальная политика 748194 685543 91,6 Учреждения социального обеспечения и службы занятости 297028 254007 85,5 Социальная помощь 7716 7430 96,3 Молодежная политика 4887 4249 86,9 Прочие мероприятия в области социальной политики 280185 261790 93,4 Государственные пособия гражданам, имеющим детей 158378 158067 99,8 Финансовая помощь другим бюджетам бюджетной системы 901945 882706 97,7 Финансовая помощь бюджетам других уровней 897445 878206 97,9 Прочие мероприятия в области регионального развития 4500 4500 100,0 Мобилизационная подготовка экономики 3242 1303 40,2 Мобилизационная подготовка экономики 3242 1303 40,2 Прочие расходы 383575 332327 86,6 Резервные фонды 123516 102902 83,3 Проведение выборов и референдумов 4579 3306 72,2 Бюджетные кредиты (бюджетные ссуды) 2218 26497 <200,0 Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам 253136 199562 78,8 Туризм 126 60 47,7 Целевые бюджетные фонды 785660 596333 75,9 Территориальные дорожные фонды 784784 595744 75,9 Целевые бюджетные фонды субъектов Российской Федерации (утверждаются законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации) Итого 9011804 7777103 86,3 Источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов 1092893 108161 - Поступления от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 5701 - Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней -42014 -42014 - Получение бюджетных ссуд - - - Погашение основной суммы задолженности 42014 42014 - Изменение остатков средств бюджета 1134907 -71848 - Остатки средств бюджета на начало отчетного периода 660970 660970 - Остатки средств бюджета на конец отчетного периода -473937 732818 - Итого источников внутреннего финансирования 1092893 108161 -
Первый заместитель министра
финансов Ставропольского края
Л.А.КАЛИНЧЕНКО