Приказ от 30.10.2013 г № 169
Об утверждении Порядка управления средствами на едином счете бюджета Ставропольского края
1
В соответствии со статьями 95, 241 Бюджетного кодекса Российской
Федерации, частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года
N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных
(муниципальных) учреждений", частью 3.20 статьи 2 Федерального закона от 3
ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и статьей 7 Закона
Ставропольского края от 19 ноября 2007 г. N 59-кз "О бюджетном процессе в
Ставропольском крае" приказываю:1.Утвердить прилагаемый Порядок управления средствами на едином счете бюджета Ставропольского края.
2.Признать утратившим силу приказ министерства финансов Ставропольского края от 24 мая 2011 г. N 90 "Об утверждении Порядка перечисления остатков средств бюджетных (автономных) учреждений Ставропольского края с соответствующего счета министерства финансов Ставропольского края, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений Ставропольского края, в бюджет Ставропольского края, а также их возврата на указанный счет".
3.Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на временно исполняющую обязанности заместителя министра финансов Ставропольского края Самарину В.И.
Заместитель председателя
Правительства Ставропольского края -
министр финансов Ставропольского края
Л.А.КАЛИНЧЕНКО
ПОРЯДОК
УПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ БЮДЖЕТА
СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ
I.Общие положения
1.Настоящий Порядок определяет правила управления средствами на едином счете бюджета Ставропольского края (далее - краевой бюджет), а также регламентирует осуществление министерством финансов Ставропольского края (далее - министерство) операций по управлению остатками средств на едином счете краевого бюджета на основании ежедневного мониторинга остатка средств на едином счете краевого бюджета.
2.Целями настоящего Порядка является повышение эффективности использования средств краевого бюджета.
3.В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия:
единый счет краевого бюджета - счет, открытый Управлению Федерального казначейства по Ставропольскому краю (далее - УФК по Ставропольскому краю) в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", для учета средств краевого бюджета и осуществления операций по кассовым поступлениям в краевой бюджет и кассовым выплатам из краевого бюджета (далее - счет N 40201);
счет по учету средств учреждений - счет, открытый министерству в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации", предназначенный для учета операций со средствами государственных бюджетных (автономных) учреждений Ставропольского края (далее - бюджетные (автономные) учреждения, счет N 40601);
управление средствами - комплекс мероприятий, обеспечивающих возможность в период возникновения кассового разрыва текущего финансового года произвести своевременные кассовые выплаты организациям, учредителем которых является Ставропольский край и лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства или министерстве.
II.Управление средствами
4.Управление средствами осуществляется министерством.
При управлении средствами министерство:
- определяет объем кассовых выплат, подлежащих обязательному перечислению с единого счета краевого бюджета и счета по учету средств учреждений;
- определяет потребности в денежных средствах для полного удовлетворения кассовых выплат с учетом фактического остатка средств на едином счете краевого бюджета и счете по учету средств учреждений на начало операционного дня;
- составляет прогноз ожидаемого остатка средств на едином счете краевого бюджета и счете по учету средств учреждений и определяет возможные временные кассовые разрывы;
- определяет источники покрытия временного кассового разрыва, включая средства резервного фонда Ставропольского края (далее - резервный фонд);
- принимает решение о направлении в первоочередном порядке средств краевого бюджета на осуществление кассовых выплат по приоритетным расходам краевого бюджета, установленным законом Ставропольского края о краевом бюджете на текущий финансовый год и плановый период.
III.Прогноз ожидаемого остатка средств на едином счете краевого бюджета и счете по учету средств учреждений
5.Прогнозирование ожидаемого остатка средств на едином счете краевого бюджета и счете по учету средств учреждений основывается на объеме платежных поручений и расходных расписаний на проведение выплат из краевого бюджета и платежных документов, представленных бюджетными (автономными) учреждениями в министерство, и оперативной информации об остатках средств на счетах N 40201 и N 40601 в режиме реального времени.
6.Отдел казначейского исполнения бюджета министерства при прогнозировании:
- формирует в 11.00 и в 17.00 прогноз ожидаемого остатка средств на едином счете краевого бюджета на текущий рабочий день и определяет возможные временные кассовые разрывы по форме согласно приложению 1;
- формирует в 11.00 и в 17.00 прогноз ожидаемого остатка средств на счете по учету средств учреждений на текущий рабочий день и определяет возможные временные кассовые разрывы по форме согласно приложению 2;
- формирует заявку на перечисление средств со счета N 40201 (N 40601) на счет N 40601 (N 40201) согласно приложению 3;
- подготавливает служебную записку курирующему заместителю министра финансов Ставропольского края о направлении в первоочередном порядке средств краевого бюджета на осуществление кассовых выплат по приоритетным расходам краевого бюджета, установленным законом Ставропольского края о бюджете на текущий финансовый год и плановый период.
IV.Перечисление остатков (части остатков) средств бюджетных
(автономных) учреждений Ставропольского края со счета
N 40601, а также их возврат на указанный счет
6.При прогнозировании временного кассового разрыва министерство обеспечивает перечисление остатков (части остатков) средств бюджетных (автономных) учреждений со счета N 40601 на счет N 40201.
Министерство направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств (части остатков), полученных бюджетными (автономными) учреждениями, со счета N 40601 на счет N 40201.
7.Кассовые выплаты со счета N 40601 осуществляются министерством не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными (автономными) учреждениями в министерство платежного документа, оформленного в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации (далее - платежный документ).
Для обеспечения кассовых выплат бюджетных (автономных) учреждений министерство осуществляет перечисление средств со счета N 40201 на счет N 40601 в пределах суммы, не превышающей остатка средств, поступивших со счета N 40601.
Средства со счета N 40201 перечисляются на счет N 40601 на основании платежного документа. Платежный документ министерства формируется на основании платежных документов, представленных бюджетными (автономными) учреждениями, и направляется в УФК по Ставропольскому краю в соответствии с договором об электронном документообороте, заключаемым между УФК по Ставропольскому краю и министерством.
8.При недостаточности средств на счете N 40201 для осуществления кассовых выплат со счета N 40601 министерство производит ежедневное перечисление всего остатка средств со счета N 40201 на счет N 40601 на начало текущего рабочего дня.
До перечисления необходимой суммы средств со счета N 40201 на счет N 40601 платежные и расчетные документы казенных учреждений по кассовым выплатам со счета N 40201 возвращаются без исполнения с указанием причины возврата, за исключением приоритетных расходов, установленных законом Ставропольского края о краевом бюджете на текущий финансовый год и плановый период.
До поступления суммы средств на счет N 40601, необходимой для оплаты платежных документов и расчетных документов, представленных бюджетными (автономными) учреждениями, указанные документы возвращаются министерством без исполнения (с указанием причины возврата) либо исполняются в пределах поступивших средств на счет 40601 по срокам поступления документов в министерство.
9.Министерство осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений в соответствии с настоящим Порядком по форме согласно приложению 4 в части сумм:
поступивших (перечисленных) на счет N 40201 со счета N 40601;
перечисленных (поступивших) со счета N 40201 на счет N 40601.
10.Перечисление средств со счета N 40201 на счет N 40601 осуществляется не позднее двух рабочих дней до завершения текущего финансового года в пределах сумм, не превышающих остатка средств, привлеченных со счета N 40601.
V.Использование средств резервного фонда в случае возникновения временного кассового разрыва
12.Средства резервного фонда направляются на покрытие временного кассового разрыва в случае невозможности покрытия временного кассового разрыва за счет перечисления остатков (части остатков) средств бюджетных (автономных) учреждений со счета N 40601 на счет N 40201 в соответствии с разделом IV настоящего Порядка.
13.В случае прогнозирования временного кассового разрыва отдел казначейского исполнения бюджета министерства на основании ежедневного мониторинга остатка средств на едином счете краевого бюджета:
- определяет объем прогнозируемого временного кассового разрыва в соответствии с пунктом 6 настоящего Порядка;
- анализирует представленные в министерство получателями бюджетных средств платежные документы на проведение кассовых выплат из краевого бюджета со счета N 40201, а также неиспользованные остатки предельных объемов финансирования за счет средств краевого бюджета, которым в установленном министерством порядке присвоен код аналитического учета "01.01.01 - средства краевого бюджета", отраженные на лицевых счетах получателей бюджетных средств, открытых в органах Федерального казначейства, и определяет на их основе размер кассовых выплат, направляемых на финансовое обеспечение расходных обязательств, предусмотренных частью 2 статьи 3 Закона Ставропольского края "О резервном фонде Ставропольского края" (далее - первоочередные кассовые выплаты);
- составляет прогноз ожидаемого остатка средств на счете N 40601 достаточного для осуществления министерством кассовых выплат по представленным бюджетными (автономными) учреждениями платежными документами и определяет сумму средств для возможного перечисления со счета N 40601 на счет N 40201, рассчитываемую как разница между остатком средств на счете N 40601 и объемом средств, необходимых для оплаты платежных документов, представленных бюджетными (автономными) учреждениями;
- информирует министра финансов Ставропольского края об объеме прогнозируемого временного кассового разрыва и размере первоочередных кассовых выплат в форме служебной записки.
14.Решение об использовании средств резервного фонда на покрытие временного кассового разрыва принимается в форме приказа министерства, подготовка которого осуществляется отделом казначейского исполнения бюджета министерства (далее - приказ).
15.Приказ должен содержать:
- наименование главного распорядителя бюджетных средств краевого бюджета;
- объем средств резервного фонда, направляемых на покрытие временного кассового разрыва в разрезе кодов классификации расходов бюджета, с учетом приоритета первоочередных кассовых выплат.
16.Средства резервного фонда считаются восстановленными в день, когда остаток средств на едином счете краевого бюджета составит не менее утвержденного законом Ставропольского края о краевом бюджете на текущий финансовый год и плановый период объема резервного фонда.