Распоряжение от 31.10.2005 г № 605-РП
Об исполнении бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования за 9 месяцев 2005 года
1.Принять к сведению информацию об исполнении бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования за 9 месяцев 2005 года (прилагается) и направить ее на рассмотрение в Государственную Думу Ставропольского края.
2.Назначить представителем при рассмотрении данной информации в Государственной Думе Ставропольского края исполнительного директора Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования Казакова Ю.А. (по согласованию).
3.Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя председателя Правительства Ставропольского края Пальцева Н.И.
4.Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его подписания.
Губернатор
Ставропольского края
А.Л.ЧЕРНОГОРОВ
ИНФОРМАЦИЯ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЕВОГО ФОНДА
ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ
ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2005 ГОДА
Исполнение бюджета Ставропольским краевым фондом обязательного медицинского страхования за девять месяцев 2005 года осуществлялось в соответствии с Законом Ставропольского края "О бюджете Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования на 2005 год".
Бюджет Ставропольского краевого фонда обязательного медицинского страхования (далее - Фонд) на 2005 год утвержден по доходам в сумме 2892209,46 тыс. рублей и расходам - в сумме 2982209,46 тыс. рублей.
Исполнение
бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного
медицинского страхования за 9 месяцев 2005 года по доходам
(тыс. рублей)
Наименование доходов | Утверждено Законом Ставропольского края от 31 декабря 2004 г. N 125-кз на 2005 год | Принято на 9 месяцев 2005 г. | Исполнение за 9 месяцев 2005 г. | Процент исполнения к плану 9 месяцев |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Налоги и взносы на социальные нужды 2034328,00 1504346,00 1534329,80 102,0 в том числе единый социальный налог, зачисляемый в территориальные фонды обязательного медицинского страхования 683530,00 497610,00 527595,30 106,0 страховые взносы 1350798,00 1006736,00 1006734,50 100,0 из них страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, уплачиваемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации 1325400,00 994050,00 994050,00 100,0 недоимки и пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения 25398,00 12686,00 12684,50 100,0 Налоги на совокупный доход 49182,00 37804,10 36890,90 97,6 в том числе единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 24672,00 19760,70 21560,80 109,1 из них единый налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы 11860,00 9171,30 10748,30 117,2 единый налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов 5185,00 4184,40 4452,60 106,4 единый минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов 7627,00 6405,00 6359,90 99,3 единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 24300,00 17858,00 14453,20 80,9 единый сельскохозяйственный налог 210,00 185,40 876,90 - из них единый сельскохозяйственный налог, уплачиваемый организациями 206,00 185,40 813,00 - единый сельскохозяйственный налог, уплачиваемый крестьянскими (фермерскими) хозяйствами и индивидуальными предпринимателями 4,00 3,00 63,90 - Недоимка, пени, штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования 15244,00 11601,00 7023,30 60,5 Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования 2,00 2,00 28,90 - Прочие неналоговые поступления в территориальные фонды обязательного медицинского страхования 60000,00 48350,00 134980,00 279,2 в том числе дополнительные платежи на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров - - 78713,10 - Безвозмездные поступления 733453,46 550090,00 945266,90 171,8 в том числе дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности 681856,49 511392,30 453923,30 88,8 субсидии на обязательное медицинское страхование неработающего населения (детей) 51596,97 38697,70 38697,70 100,0 субсидии территориальным фондам обязательного медицинского страхования - - 36647,30 - прочие субвенции, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования - - 395998,60 - прочие безвозмездные поступления в территориальные фонды обязательного медицинского страхования - - 20000,00 - Доходы 2892209,46 2152193,10 2658519,80 123,5 Остаток средств на начало года 90000,00 90000,00 103249,50 114,70
По данным отчета о доходах и расходах целевого бюджетного фонда (форма 2 - 4), остаток средств на 1 января 2005 года с учетом переходящего нормированного страхового запаса составил 103249,50 тыс. рублей, в том числе:
90000,00 тыс. рублей - средства сформированного нормированного страхового запаса;
13249,50 тыс. рублей - доходы за счет налоговых поступлений, зачисленных на счет Фонда в первые пять рабочих дней 2005 года в соответствии со статьей 151 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2004 год" и Положением о порядке завершения операций по счетам федерального бюджета 2004 года, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах), утвержденным Министерством финансов Российской Федерации и Банком России 3 декабря 2004 года N 108н/264-П.
Поступления в бюджет Фонда за девять месяцев 2005 года складывались из налоговых поступлений, неналоговых поступлений - страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения, безвозмездных поступлений из средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и прочих доходов - средств территориальных фондов обязательного медицинского страхования за лечение граждан, проживающих на территории других субъектов Российской Федерации, в Ставропольском крае, и задолженности по страховым взносам, пеням и штрафам.
Поступления бюджета Фонда по налоговым, неналоговым и прочим доходам утверждены на 2005 год в сумме 2892209,46 тыс. рублей. На девять месяцев 2005 года объем доходов на выполнение договорных обязательств Фонда по финансированию обязательного медицинского страхования определен в сумме 2152193,10 тыс. рублей или 74,4 процента от утвержденных средств на год.
Общее поступление по всем видам доходов без учета средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования по реализации мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в бюджете Фонда за девять месяцев 2005 года сложилось в объеме 2262521,20 тыс. рублей, что составляет 105,1 процента к планово-расчетному объему доходов на девять месяцев 2005 года в сумме 2152193,10 тыс. рублей и 129,1 процента к уровню доходов аналогичного периода 2004 года.
Поступления единого социального налога согласно разбивке, предусмотренной Управлением Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю на девять месяцев 2005 года, запланированы в сумме 497610,00 тыс. рублей. Фактически за девять месяцев 2005 года зачисление сумм единого социального налога в бюджет Фонда составило 527595,3 тыс. рублей, или 106 процентов к плану на девять месяцев на 2005 год.
При плановом поступлении средств на девять месяцев единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в сумме 19760,70 тыс. рублей фактически поступило 21560,80 тыс. рублей или 109,1 процента к плану.
При плановом поступлении средств единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в сумме 17858,00 тыс. рублей фактически поступило 14453,2 тыс. рублей или 80,9 процента к плану на девять месяцев.
Фактическое поступление средств единого сельскохозяйственного налога составило 876,90 тыс. рублей, что превысило запланированные показатели на 691,50 тыс. рублей.
При плановых показателях сумм недоимки, пени и штрафов по взносам в Фонд в сумме 11601,00 тыс. рублей, фактически за девять месяцев 2005 года поступило 7023,30 тыс. рублей или 60,5 процента к плану.
Главной причиной недопоступления отдельных налогов послужили изменения в налоговом законодательстве, связанные с перераспределением налоговых ставок и изменением специальных налоговых режимов - действующее налоговое законодательство позволяет налогоплательщикам в течение текущего года переходить с одного вида налогового режима (уплаты налогов) на другой.
По данным Федеральной налоговой службы (форма N 4-нм) по состоянию на 1 сентября 2005 года задолженность налогоплательщиков перед Фондом по единому социальному налогу, пеням и финансовым санкциям составила 130214,00 тыс. рублей. Из общей суммы задолженности приостановлено к взысканию 62576,00 тыс. рублей, в том числе в связи:
с введением наблюдения - 11854,00 тыс. рублей;
с введением внешнего управления - 2095,00 тыс. рублей;
с открытием конкурсного производства - 31070,00 тыс. рублей;
с наложением ареста на имущество судебными приставами - 16694,00 тыс. рублей;
с вынесением судебного акта о приостановлении решения налогового органа о взыскании задолженности - 863,00 тыс. рублей.
С учетом поквартальной разбивки министерства финансов Ставропольского края план на девять месяцев 2005 года по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения составил сумму 994050,00 тыс. рублей. За девять месяцев 2005 года в бюджет Фонда поступило 994050,00 тыс. рублей страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения или 100 процентов к объему средств, предусмотренных на отчетный период.
Возврат средств за лечение граждан, проживающих на территории других субъектов Российской Федерации, в медицинских учреждениях края при планируемом объеме поступлений 48350,00 тыс. рублей составил в бюджете Фонда 52305,20 тыс. рублей или 108,2 процента к объему средств, предусмотренных на девять месяцев 2005 года.
В бюджет Фонда поступило 28,90 тыс. рублей денежных взысканий с лиц, виновных в совершении преступлений, что превысило запланированные показатели на 26,90 тыс. рублей. Поступили средства по исковым заявлениям прокуратуры Кировского, Кочубеевского, Предгорного и Ипатовского районов.
Кроме того, в бюджет Фонда поступило прочих доходов в сумме 3961,70 тыс. рублей, в том числе:
3887,5 тыс. рублей - по решению арбитражного суда о взыскании с администрации города Светлограда страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающих граждан;
50,3 тыс. рублей - возврат средств, не использованных на подготовку медицинского персонала, направленных Фондом в медицинские учреждения края в 2004 году;
10,1 тыс. рублей - возврат средств, не использованных в рамках реализации краевой целевой программы "Основные направления информатизации системы здравоохранения и обязательного медицинского страхования на территории Ставропольского края на 2004 - 2006 годы", направленных Фондом в медицинские учреждения края в 2004 году;
13,80 тыс. рублей - возврат ошибочно зачисленных средств.
За девять месяцев 2005 года в бюджет Фонда зачислены безвозмездные поступления из средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования на реализацию Территориальной программы обязательного медицинского страхования:
дотаций на выравнивание условий финансирования Территориальной программы обязательного медицинского страхования и безвозмездных поступлений из средств нормированного страхового запаса, при плане 511392,30 тыс. рублей, поступило 473923,30 тыс. рублей или 92,7 процента. Фондом недополучено дотаций за девять месяцев в сумме 37469,00 тыс. рублей;
субсидий на обязательное медицинское страхование детей поступило 38697,70 тыс. рублей или 100 процентов к плану на девять месяцев.
Кроме того, за девять месяцев 2005 года из Федерального фонда обязательного медицинского страхования поступили дополнительно:
субсидии на обязательное медицинское страхование детей в сумме 36647,30 тыс. рублей;
субвенции на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению льготными лекарственными средствами в сумме 395998,60 тыс. рублей.
Также поступили дополнительные платежи из Пенсионного фонда Российской Федерации на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров в сумме 78713,10 тыс. рублей в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 19 апреля 2005 г. N 238 "О финансировании в 2005 году расходов на осуществление дополнительных платежей на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров".
Всего сумма поступлений текущих доходов Фонда за отчетный период без учета средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования по реализации мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, субсидий на обязательное медицинское страхование детей и дополнительных платежей из Пенсионного фонда Российской Федерации на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров составила 2127160,80 тыс. рублей, что на 25032,30 тыс. рублей ниже запланированного уровня доходов из-за недопоступления дотаций из Федерального фонда обязательного медицинского страхования.
В целом, за счет остатка средств на начало 2005 года в сумме 103249,50 тыс. рублей, текущих поступлений в сумме 2127160,80 тыс. рублей и внеплановых поступлений в виде субсидий на обязательное медицинское страхование детей из средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования в сумме 36647,30 тыс. рублей и дополнительных платежей из Пенсионного фонда Российской Федерации на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров в сумме 78713,10 тыс. рублей исполнение бюджета Фонда по доходам составило 105,1 процента, а с учетом субвенций на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в сумме 395998,60 тыс. рублей - 123,5 процента.
Исполнение
бюджета Ставропольского краевого фонда обязательного
медицинского страхования за 9 месяцев 2005 года по расходам
(тыс. рублей)
Наименование доходов | Утверждено Законом Ставропольского края от 31 декабря 2004 г. N 125-кз на 2005 год | Принято на 9 месяцев 2005 г. | Исполнение за 9 месяцев 2005 г. | Процент исполнения к плану 9 месяцев |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Другие общегосударственные вопросы 76600,00 51324,30 51324,30 100,0 Руководство и управление в сфере установленных функций 76600,00 51324,30 51324,30 100,0 Аппараты органов управления государственных внебюджетных фондов 76600,00 51324,30 51324,30 100,0 Здравоохранение и спорт 2905609,46 2100868,80 2221114,70 105,7 Здравоохранение 2905609,46 2100868,80 2221114,70 105,7 Территориальная программа обязательного медицинского страхования 2905609,46 2100868,80 2221114,70 105,7 Мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма 2905609,46 2100868,80 2221114,70 105,7 Реализация мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами - - 116628,50 - Расходы 2982209,46 2152193,10 2389067,50 111,0 Остаток средств на конец отчетного периода - 90000,00 372701,80 -
Исполнение расходной части бюджета Фонда без учета расходов по реализации мер социальной поддержки отдельных категорий граждан за девять месяцев 2005 года составило 2272439,00 тыс. рублей или 105,6 процента к плану на девять месяцев в сумме 2152193,10 тыс. рублей.
Расходы на выполнение управленческих функций Фонда за девять месяцев 2005 года составили 51324,30 тыс. рублей или 1,9 процента от доходов бюджета Фонда.
В структуре расходной части бюджета Фонда расходы на финансирование Территориальной программы обязательного медицинского страхования составили 93,0 процента от всех расходов Фонда за отчетный период. На финансирование Территориальной программы обязательного медицинского страхования за девять месяцев 2005 года направлено 2221114,70 тыс. рублей, что составляет 105,7 процента к плановому объему финансирования отчетного периода.
На выполнение Территориальной программы обязательного медицинского страхования страховым медицинским организациям за девять месяцев 2005 года направлено 2104453,60 тыс. рублей или 105,8 процента к объему финансирования девяти месяцев и 79,4 процента к утвержденным средствам на год. Повышение уровня расходов на выполнение Территориальной программы обязательного медицинского страхования за девять месяцев 2005 года по сравнению с аналогичным периодом 2004 года составляет 125 процентов.
На выполнение Территориальной программы обязательного медицинского страхования дополнительно к объему финансирования девяти месяцев направлены средства:
субсидии Федерального фонда обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование детей в сумме 36647,30 тыс. рублей;
дополнительные платежи из Пенсионного фонда Российской Федерации на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров в сумме 78713,10 тыс. рублей.
В территориальные фонды обязательного медицинского страхования на оплату за лечение граждан, застрахованных на территории Ставропольского края, проведенное в других регионах Российской Федерации, направлено 20264,10 тыс. рублей, что составляет 100 процентов к плановому объему обязательств на девять месяцев или 0,9 процента от всех расходов Фонда, что соответствует уровню расходов аналогичного периода 2004 года.
На оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным гражданам, проживающим на территории других субъектов Российской Федерации, в медицинских учреждениях Ставропольского края, направлено 53774,50 тыс. рублей, при плане 48888,90 тыс. рублей, что составляет 110 процентов к плановому объему обязательств на девять месяцев или 2,4 процента от всех расходов Фонда. За девять месяцев 2004 года эти расходы составляли 27996,00 тыс. рублей или 1,5 процента.
На ведение дела страховых медицинских организаций направлено 42622,50 тыс. рублей или 1,9 процента от всех расходов Фонда.
В рамках реализации мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению льготными лекарственными средствами согласно Порядку перечисления территориальным фондом обязательного медицинского страхования средств на счета фармацевтической организации в случае отсутствия в субъекте Российской Федерации страховой медицинской организации, осуществляющей деятельность по обеспечению граждан необходимыми лекарственными средствами, утвержденному приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 2 февраля 2005 года N 9, Фонд перечисляет средства на оплату стоимости лекарственных средств фармацевтическим организациям на основании документов, подтверждающих фактический отпуск лекарственных средств в аптечных учреждениях отдельным категориям граждан, имеющих право на получение государственной социальной помощи.
За девять месяцев 2005 года Фонд на основании полученных счетов отпущенных отдельным категориям граждан льготных лекарственных средств направил на оплату фармацевтической организации ЗАО "СИА Интернейшнл ЛТД" 116628,50 тыс. рублей.
Остаток средств на счетах Фонда по состоянию на 1 октября 2005 года составил 372701,80 тыс. рублей, в том числе:
279370,10 тыс. рублей - средства субвенций на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению льготными лекарственными средствами;
93331,70 тыс. рублей - средства обязательного медицинского страхования с учетом нормированного страхового запаса.
Бюджет Фонда за девять месяцев 2005 года исполнен в соответствии с финансовой наполняемостью по доходам и обязательствами Фонда.
Исполнительный директор
Ставропольского краевого фонда
обязательного медицинского страхования
Ю.А.КАЗАКОВ